清算工作总结分享

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清算工作总结 篇1

河北省支付清算系统参与者业务知识考试题库

一、单选题

1.商业银行、清算组织等机构通过_____与支付系统CCPC连接。 A 人民银行服务器 B 前臵机 C 行内系统 D 处理中心

答案：B 2.清算账户是指经中国人民银行批准的_______和特许参与者开设的用于资金清算的存款账户。

A 直接参与者 B 间接参与者 C 直连参与者 D 间连参与者

答案：A 3.清算账户物理上摆放在____。 A 人民银行各分支机构 B 商业银行省级管辖行 C 商业银行总行 D 人民银行总行

答案：D 4.支付系统对清算账户的设臵，采用______ A 物理上分散摆放，逻辑上分散管理 B 物理上集中摆放，逻辑上集中管理 C 物理上分散摆放，逻辑上集中管理 D 物理上集中摆放，逻辑上分散管理

答案：D 5.通过省会城市处理中心集中接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的间接参与者可以在人民银行当地分支行开设_____。 A 清算账户 B 专用账户 C 基本账户 D 一般账户

答案：B 6.新开立清算账户的初始余额为零，国家处理中心接受开户申请的____，清算账户正式生效。

A 当日日终前 B 当日日终时 C 次日起 D 3天后

答案：C 7.直接参与者需要申请撤销清算账户的，_______。 A 向国家处理中心发送撤销清算账户的指令 B 向城市处理中心发送撤销清算账户的指令 C 向人民银行总行提出申请

D 向人民银行当地分支行提出申请

答案：D

1 8.撤销清算账户指令生效日起的第___个大额支付系统工作日日终，清算账户余额为零时，国家处理中心自动进行销户处理。 A 1 B 2 C 3 D 5 答案：C 9.清算账户销户指令生效日第4日起，________。 A 仍能正常受理各种业务

B 只能受理转移该清算账户余额的支付业务 C 只能受理贷记该清算账户的业务 D 不能受理任何业务

答案：B 10.支付系统用户口令应当具有一定的复杂性，至少_____更换一次。 A 每周 B 每月 C 每季 D 每年

答案：C 11.支付业务信息的密押分为______。 A 全国密押和地方密押 B 城市密押和国家密押

C 分中心密押和总中心密押 D 总密押和分密押

答案：A 12.大额支付系统______处理支付业务，_______清算资金。 A 逐笔实时、轧差净额 B 逐笔实时、全额 C 批量、轧差净额 D 批量、全额

答案：B 13.大额支付系统日间业务处理时间是_____。

A 8:00-17:00 B 8:00-17:30 C 8:30-17:00 D 8:30-17:30 答案：C 14.按照支付系统运行时间的规定，各个直接参与者应在每个工作日____前登录大额支付系统。

A 8:00 B 8:30 C 9:00 D 10:00 答案：B 15.大额支付系统清算窗口处理时间是_____ A 16:00-17:30 B 17:30-18:00 C 17:00-18:00 D 17:00-17:30

答案：D 16.中国人民银行在大额支付系统______和_______对参与者发起、接收的支付业

2 务种类实行控制管理。 A 发报中心、收报中心

B 发报中心、国家处理中心 C 国家处理中心、收报中心 D 以上答案都不对

答案：B 17.大额支付系统可以处理的业务种类中不包括______。 A 规定金额起点以上的跨行贷记支付业务 B 规定金额起点以上的跨行借记支付业务

C 规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务 D 特许参与者发起的即时转账业务

答案：B 18.大额支付系统按支付业务（信息）笔数向_____收取汇划费用。 A 发起行 B 接收行 C 被贷记行 D 被借记行

答案：A 19.大额支付系统支付业务汇划费用的收取以____为单位。 A 日 B 旬 C 月 D 季度

答案：C 20.通过大额支付系统处理的汇兑支付、委托收款（划回）支付，托收承付（划回）支付，银行同业拆借支付，无论其资金属性，目前每笔收取汇划费用_____。 A 1元 B 3元 C 5元 D 元 答案：D 21.使用大额支付系统退汇支付报文处理的退汇业务，_______。

A 收取1元手续费 B 收取5元手续费 C 收取元手续费 D 不收取汇划费用

答案：D 22.通过大额支付系统发起的查询、申请退回和自由格式报文等信息，每笔收取汇划费用______元。

A 1元 B 3元 C 5元 D 元

答案：A 23.通过大额支付系统处理的业务查复、退回应答信息，______。

A 收取1元手续费 B 收取5元手续费 C 收取元手续费 D不收取汇划费用

答案：D 24.小额支付系统运行时间为_______。 A 7*24小时不间断运行

3 B 工作日8：30——17：00 C 工作日8：00——17：00 D工作日 8：30——17：30 答案：A 25.小额支付系统每日日切时间是_____ A 16:00 B 16:30 C 17:00 D 17:30 答案：A 26.目前小额支付系统贷记业务的金额上限为_______.A B C D 答案：B 27.小额支付系统付款清算行，是指向小额支付系统_____的直接参与者。 A 提交借记支付业务信息或接收借记支付业务回执信息 B 提交贷记支付业务信息或发起借记支付业务回执信息 C 接收贷记支付业务信息或接收借记支付业务回执信息 D 接收贷记支付业务信息或发起借记支付业务回执信息

答案：B 28.小额支付系统同城业务，是指同一________的参与者相互间发生的支付业务。 A 城市 B 国家处理中心 C 城市处理中心 D 票据交换区域

答案：C 29.小额支付系统普通贷记支付业务包括的业务种类有_____，委托收款（划回），托收承付（划回），国库贷记汇划业务，网银贷记支付业务，中国人民银行规定的其他普通贷记支付业务。 A 代付工资业务

B 代收水、电、煤气等公用事业费业务 C 汇兑

D 个人储蓄通兑业务

答案：C 30.小额支付系统定期借记支付业务包括的业务种类有_____,国库批量扣税业务，中国人民银行规定的其它定期借记支付业务。 A 代付工资业务

B 代收水、电、煤气等公用事业费业务 C 个人储蓄通存业务 D 个人储蓄通兑业务

答案：B 31.小额支付系统实时贷记支付业务包括的业务种类有_____,中国人民银行规定的其它实时贷记支付业务。

4 A 个人储蓄通存业务 B 个人储蓄通兑业务 C 代付工资业务

D 代收水、电、煤气等公用事业费业务 答案：A 32.下列哪种支付业务不属于小额支付系统实时借记支付业务？ A 个人储蓄通兑业务 B 对公通兑业务

C 代收水、电、煤气等公用事业费业务 D 国库实时扣税业务

答案：C 33.由单个付款人同时付款给多个收款人是小额支付系统______业务的特点。 A 定期借记 B 定期贷记 C 普通借记 D 普通贷记

答案：B 34.由单个收款人向多个付款人同时收款是小额支付系统____业务的特点。 A 定期借记 B 定期贷记 C 普通借记 D 普通贷记

答案：A 35.跨行通存业务、柜台实时缴税属于小额支付系统______业务。 A 普通借记 B 普通贷记 C 实时借记 D 实时贷记

答案：D 36.目前下列哪项业务是依托小额支付系统进行业务处理的？ A 柜面通 B 银行本票 C 一户通 D 同城票据交换

答案：B 37.一个小额支付系统实时借记业务包处理____笔银行本票业务。 A 1 B 2 C 5 D 50 答案：A 38.依托小额支付系统办理银行本票业务是指代理付款行出票银行依托小额支付系统实现银行本票信息的______和资金清算的业务。

A 定时比对 B 实时比对 C 批量比对 D 组合比对

答案：B 39.小额支付系统通存通兑业务遵循________的原则。 A 实时入账、实时清算 B 实时入账、定时清算 C 定时入账、实时清算 D 定时入账、定时清算

答案：B

5 40．小额支付系统处理的同城贷记支付业务，其信息从付款行发起，经付款清算行、______、收款清算行，至收款行止。

A 城市处理中心 B 国家处理中心 C 分中心 D 总中心

答案：A 41.银行业金融机构收到小额支付系统已轧差的贷记支付业务信息或已轧差的借记支付业务回执信息时应当_______。 A 借记确定收款人账户 B 贷记确定收款人账户 C 借记确定付款人账户 D 贷记确定付款人账户

答案：B 42.支付业务信息在小额支付系统中以_____的形式传输和处理。 A 批量包 B 单笔业务 C 队列 D 配对组合

答案：A 43.小额支付系统批量包____记载整包业务的汇总信息，包括批量包包号、付款清算行、收款清算行、业务总笔数、业务总金额等。 A 包头 B 包首 C 包体 D 包尾

答案：A 44.小额支付系统批量包_____包含具体的明细业务数据。 A 包头 B 包首 C 包体 D 包尾

答案：C 45.小额支付系统中，与支付系统直连的参与者在______完成组包，与支付系统间连的参与者，在_____完成组包。 A 行内系统、前臵机 B 前臵机、行内系统 C 行内系统、行内系统 D 前臵机、前臵机

答案：A 46.小额支付系统发起清算行组包时按_______进行组包。 A 同一接收清算行

B 同一接收清算行和同一业务种类 C 同一业务种类和同一委托日期 D 同一接收清算行和同一委托日期

答案：B 47.小额支付系统中不需编、核密押的有______。 A 支付信息包以及包内每笔业务

6 B 支付业务包以及信息包 C 包内每笔业务以及信息包 D 支付信息包以及支付业务包

答案：C 48.小额支付系统和大额支付系统_______。 A 有各自独立的主机、通信和存储资源

B 有各自独立的主机，但共享通信和存储资源 C 共享主机，但有各自独立的通信和存储资源 D 共享主机、通信和存储资源

答案：D 49.小额支付系统普通贷记、定期贷记支付业务以______为轧差依据。 A 贷记批量包 B 贷记单笔业务 C 回执包中的成功交易 D 回执包

答案：A 50.小额支付系统实时贷记、借记支付业务以_____为轧差依据。

A 贷记批量包 B 贷记单笔业务 C 回执包中的成功交易 D 回执包

答案：C 51.小额支付系统实行7×24小时不间断运行。小额支付系统工作日为自然日，其资金清算时间为______的工作日。 A 大额支付系统 B 小额支付系统 C 支票影像交换系统 D 支付系统 答案：A 52.小额支付系统每日日切时，NPC和CCPC进行当日最后一场轧差处理，日切后的业务则纳入______清算处理。 A 当天最后一场轧差 B 次日第一场轧差 C 次日最后一场轧差 D 单独轧差

答案：B 53.小额支付系统以____为计费和收费对象。

A 银行机构 B 商业银行总行 C 直接参与者 D 间接参与者

答案：C 54.小额支付系统对_______收费。 A 所有的支付类业务和信息类业务

B 已清算的支付业务和发送的信息类业务

7 C 已轧差的支付业务和发送成功的信息类业务 D 已清算的支付业务和发送成功的信息类业务

答案：D 55.小额支付系统借记业务_____收费。 A 对所有回执业务计费

B 对成功扣款回执和失败回执差别收费

C 只对成功扣款回执收费，失败的回执不收费 D 对回执不收费

答案：C 56.小额支付系统对规定报文容量以内的支付类业务，根据报文种类按____收费。 A 流量 B 笔数 C 包数 D 包数和笔数

答案：D 57.小额支付系统对信息类报文按_____收取汇划费用。 A 流量 B 笔数 C 包数 D 种类

答案：A 58.小额支付系统办理的支付业务，收费标准_____同城业务和异地业务，_____不同时间段。

A 不区分、不区分 B 不区分、区分 C 区分、不区分 D 区分、区分

答案：D 59.小额支付系统目前支付业务包收费标准为是每包____元。 A 元 B 1元 C 元 D 2元

答案：A 60.小额支付系统目前查询报文和自由格式报文收费标准为每笔____元。 A 元 B 1元 C 元 D 2元

答案：B 61.小额支付系统8：30-17：30同城普通贷记业务目前的收费标准是每笔___元。 A 元 B 元 C 元 D 元

答案：A 62.小额支付系统8：30-17：30异地实时借记业务目前的收费标准是每笔___元。 A 元 B 元 C 元 D 元

答案：D 63.目前石家庄城市处理中心（CCPC）小额支付系统清算场次为每日____场。 A 1 B 3 C 5 D 7

8 答案：B 64.国家处理中心收到大额支付系统发起清算行发起的支付业务信息后，如发现不足支付的，则作_____处理。

A 撤销 B 排队 C 退回 D 止付

答案：B 65.国家处理中心收到大额支付系统发起清算行发起的支付业务信息后，如发现不足支付的，按资金清算优先级次和______作排队处理。 A 金额大小 B 时间顺序 C 发起行规模 D 收款行规模

答案：B 66.直接参与者对特急大额支付、紧急大额支付、普通大额支付在同一级次中的排队顺序需要进行调整的，向国家处理中心发送______。 A 自由格式报文

B 变更大额排队顺序报文 C 广播式报文 D 查询报文

答案：B 67.直接参与者清算账户不足支付时，筹措资金顺序正确的是：

① 向中国人民银行申请再贷款 ② 通过票据转贴现或再贴现获得资金 ③ 从银行间同业拆借市场拆借资金 ④ 向其上级机构申请调拨资金 ⑤ 通过债券回购或自动质押融资获得资金 A ④③⑤②① B ④⑤③②① C ④②③⑤① D ④②③①⑤ 答案：A 68.清算窗口时间内，已筹措的资金按顺序首先清算的是_____。

A 错账冲正 B 特急大额支付 C 弥补日间透支 D 小额轧差净额

答案：A 69.清算窗口时间内，已筹措的资金清算顺序排列正确的是：

① 弥补日间透支 ② 小额轧差净额 ③ 错账冲正 ④ 紧急大额支付 ⑤ 日间透支利息和支付业务收费 ⑥ 特急大额支付 ⑦ 普通大额支付和即时转账支付 ⑧ 票据交换及同城清算系统轧差净额 A ⑧⑥④②①⑦③⑤

9 B ③⑥①⑤⑧②④⑦ C ③①⑤⑥④②⑧⑦ D ③⑧②①⑤⑥④⑦

答案：B 70.______根据需要可以对特急、紧急和普通大额支付在不足清算排队队列中的先后顺序进行调整。

A 国家处理中心 B 城市处理中心 C 人民银行营业部 D 直接参与者

答案：D 71.中国人民银行根据协定和管理需要，可以对直接参与者的清算账户设臵_______和核定日间透支限额，用于弥补清算账户流动性不足。

A 净借记限额控制 B 自动质押融资机制 C 清算账户借记控制 D 清算账户余额控制

答案：B 72.同一直接参与者在同一营业日_______ A 同时使用自动质押融资机制和核定的日间透支限额 B 只能使用自动质押融资机制或核定的日间透支限额 C 先使用自动质押融资机制，再使用核定的日间透支限额 D 先使用核定的日间透支限额，再使用自动质押融资机制

答案：B 73.对清算账户自动质押融资标识或日间透支限额的设臵采用_____原则。 A “先到优先”，即第一次的设臵为系统有效设臵，并于当日生效。 B “先到优先”，即第一次的设臵为系统有效设臵，并于次日生效。 C “后到优先”，即最后一次的设臵为系统有效设臵，并于当日生效。 D “后到优先”，即最后一次的设臵为系统有效设臵，并于次日生效。

答案：D 74.同城票据交换等轧差净额清算时，国家处理中心处理正确的是：______ A 对应贷记清算账户的差额，作贷记处理

B 对应借记清算账户的差额，清算账户头寸足以支付的作借记处理，不足支付的作撤销处理

C 一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，当日以后各场差额清算不能处理 D 清算窗口关闭前，所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部退回

答案：A 75.一场同城票据交换轧差净额，_______。 A 必须同时清算借记方和贷记方 B 必须先清算借记方，再清算贷记方 C 必须先清算贷记方，再清算借记方

10 D 不论借记方是否清算，对所有应贷记的清算账户做贷记处理

答案：D 76.一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕的，______。 A 不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算 B 可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算

C 可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送，但不得清算 D 下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算需排队处理

答案：B 77.日间透支限额可以在清算窗口开启前用于_____的清算。 A 即时转账支付 B 普通大额支付 C 同城票据轧差净额 D 支付业务收费

答案：C 78.已发送的同城票据轧差净额的清算_____。 A 接受清算账户借记控制的限制 B 不受清算账户借记控制的限制 C 接收清算账户余额控制的限制 D 不受清算账户余额控制的限制

答案：B 79.大额支付系统设臵清算窗口时间，用于清算账户头寸不足的直接参与者______。

A 撤销业务 B 继续办理业务 C 筹措资金 D 日终处理

答案：C 80.在大额支付系统预定的时间，国家处理中心发现______业务时，打开清算窗口。 A 特急大额支付 B 即时转账支付 C 紧急大额支付

D 透支或排队等待清算支付

答案：D 81.清算窗口时间内，大额支付系统仅受理_______支付业务。 A 用于弥补清算账户头寸 B 所有即时转账 C 所有普通大额 D 支付业务收费

答案：A

11 82.清算窗口时间内，发报中心______。 A 只受理贷记缺款行清算账户的支付信息 B 只受理借记缺款行清算账户的支付信息 C 不受理任何支付信息 D 受理所有支付信息

答案：A 83.清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金的方式有：_________。

A 向其上级机构申请调拨资金

B 从银行间同业拆借市场拆借资金 C 通过债券回购获得资金

D 通过票据转贴现或再贴现获得资金 E 向中国人民银行申请再贷款 F 以上皆对

答案：F 84.清算窗口时间结束前，所有排队待清算的_____必须全部清算。 A 同城票据交换轧差净额 B 普通大额支付业务 C 即时转账业务 D 支付业务

答案：A 85.清算窗口关闭时，如清算账户仍不足支付，将排队的即时转账业务做_____处理。

A 高额罚息贷款 B 退回 C 撤销 D 延迟关闭清算窗口

答案：B 86.清算账户禁止隔夜透支。在清算窗口关闭前的预定时间，国家处理中心退回仍在排队的______。

A 大额支付和即时转账业务 B 大额支付和同城轧差净额 C 同城轧差净额和即时转账业务

D 大额支付、同城轧差净额和即时转账业务 答案：A 87.清算窗口关闭时，对直接参与者清算账户同城票据交换轧差净额资金仍不足的部分，______。

A 由直接参与者申请退回排队业务 B 由直接参与者申请撤销排队业务

12 C 由人民银行当地分支行退回排队业务

D 由人民银行当地分支行按规定提供高额罚息贷款

答案：D 88.各银行总行及其分支机构可查询本行及所属直接参与者清算账户的余额，并可通过______，监视清算账户余额情况。

A 定时查询 B 上级行监控 C 设定余额警戒线 D 自动预警

答案：C 89.______可查询清算账户信息。

A 各银行总行及其分支机构对本行及所属直接参与者 B 不同银行之间

C 同一银行同级行之间 D 下级行对上级行

答案：A 90.中国人民银行总行及其分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行余额控制和______。

A 贷记控制 B 借记控制 C 清算控制 D 资金控制

答案：B 91.实行清算账户余额控制时，清算账户不足控制金额的，该清算账户_____。 A 立即被冻结 B 可以被借记 C 不得被借记 D 不得被贷记

答案：C 92.实行清算账户余额控制时，超过该控制金额的部分，该清算账户_____。 A 立即被冻结 B 可以被借记 C 不得被借记 D 不得被贷记

答案：B 93．实行清算账户借记控制时，哪项借记该清算账户的支付业务可以被清算？ A 即时转账支付 B 普通大额支付 C 支付业务收费 D 同城票据交换轧差净额

答案：D 94.清算账户一旦被借记控制，该账户_____。 A 日间透支限额设定继续有效 B 日间透支限额设定自动失效 C 自动质押融资设定继续有效 D 自动质押融资设定自动实效

答案：B 95.参与者和运行者因工作差错延误大额支付业务的处理，影响客户和他行资金使用的，应按中国人民银行规定的______计付赔偿金。 A 同档次流动资金贷款利率

13 B 同档次流动资金存款利率 C 同档次定期资金贷款利率 D 同档次定期资金存款利率

答案：A 96.直接参与者在清算窗口时间内______，中国人民银行可以对其清算账户实施控制。

A 向中国人民银行申请再贷款 B 通过债券回购获得资金

C 从银行间同业拆借市场拆借资金

D 未及时筹措资金，造成人民银行多次提供罚息贷款的

答案：D 97.小额支付系统对直接参与者设臵_____实施风险控制。 A 授信额度 B 质押品价值 C 圈存资金 D 净借记限额

答案：D 98.净借记限额，是指小额支付系统为开立清算账户的直接参与者设定的、对其发生支付业务的净借记差额进行控制的_____。

A 最高限额 B 最低限额 C 平均限额 D 初始限额 答案：A 99.下列哪项不是净借记限额的组成部分？

A 授信额度 B 质押品价值 C 圈存资金 D 可用额度

答案：D 100._____可以通过小额支付系统增加清算账户圈存资金。 A 国家处理中心 B 城市处理中心 C 直接参与者 D 商业银行分支行

答案：C 101.______可以调增或调减小额支付系统直接参与者的授信额度和质押品价值。 A 国家处理中心 B 城市处理中心 C 直接参与者 D 商业银行分支行

答案：A 102.直接参与者分配在NPC和CCPC的净借记限额______。 A 相互独立而固定 B 可以进行内部均衡

14 C 可从NPC调配至CCPC，不能从CCPC调配至NPC D可从CCPC调配至NPC，不能从NPC调配至CCPC 答案：B 103.小额支付系统对收到的_______，均需以付款清算行为对象进行净借记限额检查。

A 贷记和借记业务支付指令 B 贷记支付指令和借记业务回执 C 贷记业务回执和借记支付指令 D 贷记和借记业务回执

答案：B 104.小额支付系统对收到的贷记支付指令和借记业务回执，均需以______为对象进行净借记限额检查。 A 付款行 B 付款清算行 C 收款行 D 收款清算行

答案：B 105.小额支付系统对收到的贷记支付指令和借记业务回执，均需以付款清算行为对象进行______。 A 余额检查 B 有效性检查 C 净借记限额检查 D 密押检查

答案：C 收到付款清算行发来的同城普通贷记业务等非实时业务时，对付款清算行进行净借记限额检查，检查通过的，______。 A 纳入轧差并定时转发 B 纳入轧差并实时转发

C 排队处理并通知付款清算行 D 纳入轧差并实时清算

答案：B 收到付款清算行发来的同城普通贷记业务等非实时业务时，对付款清算行进行净借记限额检查，检查未通过的，______。 A 纳入轧差并定时转发 B 纳入轧差并实时转发

C 排队处理并通知付款清算行

15 D 将拒绝信息实时发送至付款清算行

答案：C 收到收款清算行发来的同城实时贷记业务回执或付款清算行发来的同城实时借记业务回执等实时业务时，对付款清算行进行净借记限额检查，检查未通过的，______。

A 纳入轧差并定时转发 B 纳入轧差并实时转发

C 排队处理并通知付款清算行

D 将拒绝信息实时发送至收款清算行和付款清算行

答案：D 109.小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按______排列。 A 金额由小到大 B 金额由大到小 C 时间由先到后 D 时间由后到先

答案：A 110.小额支付系统对未通过净借记限额检查的_____业务做排队等待轧差处理。 A 实时贷记回执 B 实时借记回执 C 普通借记回执 D 实时贷记

答案：C 111.小额支付系统对未通过净借记限额检查的_____业务做拒绝处理。 A 定期借记业务回执 B 普通借记业务回执 C 实时借记回执 D 定期贷记

答案：C 112.小额支付系统支付业务排队等待轧差处理的时间超过系统设定时间的，小额支付系统自动做_____处理。

A 退回 B 撤销 C 止付 D 查询

答案：B 113.小额支付系统对多个直接参与者间的排队支付业务，采取_____，防止业务“死锁”，提高支付效率。 A 多边撮合机制 B 双边配对机制

16 C 定期查询机制 D 业务撤销机制

答案：A 114.直接参与者可根据需要，对小额排队业务进行____、撤销和解救。 A 退回 B 止付 C 队列调整 D 查询

答案：C 115.直接参与者需要进行排队业务撤销的，通过行内系统或______向NPC和CCPC发出撤销指令。

A 前臵机客户端 B 电子邮件 C 电话 D 传真

答案：A 116.支付系统参与者对有疑问或发生差错的支付业务，应当使用查询查复格式报文，并在____发出查询。

A 当日 B 下1个法定工作日12：00前 C 2日内 D 3日内

答案：B 117.按照支付系统查询查复管理要求，支付系统参与者收到查询报文后，必须在_____前进行回复的。

A 当日日终 B 下1工作日12：00前 C 下1工作日日终 D 无时间限制

答案：B 118.小额支付系统业务的查询查复书要及时打印，查询查复登记簿的电子信息至少联机保留_____个系统工作日，超过联机保存期限的，必须磁介质保存，归档保管，以备存查。

A 15 B 30 C 45 D 60 答案：B 119.直接参与者______撤消本行在NPC指定异地小额排队业务，____撤消在CCPC的指定同城小额排队业务。 A 可以，可以

B 可以，不可以

C 不可以，可以

D 不可以，不可以

答案：A 120.小额支付系统付款行对发起的哪类支付业务不能发送撤销申请？ A 普通贷记支付业务 B 定期贷记支付业务 C 实时贷记支付业务 D 定期借记支付业务回执

答案：C

17 121.大额支付系统发起行录入、复核后，日终仍无法发送的业务，_______。 A 作为待转发业务存放暂收类科目，次日重新编押后发送 B 重新录入复核后发送 C 做删除处理 D 修改复核后发送

答案：A 122.接收清算行接收大额支付业务，核验地方密押错误的，______。 A 做暂收处理，同时按照查询查复手续向收报中心发出查询 B 做退回处理 C 按正常账务处理

D 经主管确认后进行账务处理

答案：A 123.接收清算行收到大额支付系统业务，检查发现接收行行号错误的，_____。 A 做退回处理 B 按正常账务处理

C 经主管确认后进行账务处理

D 按照“查询查复手续”查询发起清算行，待收到查复后做相应的业务处理

答案：D 124.接收行收到大额支付系统接收清算行转来的接收人为非本行开户，或接收人的账号户名有误无法入账的支付业务，如能确定接收人为非本地单位，______。 A 查询发起清算行

B 由接收清算行反向退回该笔业务 C 经主管确认后进行账务处理 D 由接收人和发起人自行协商

答案：B 125.大额支付系统发起清算行对申请撤销的支付业务，已发送发报中心的，________。 A 立即撤销

B 由发起清算行发送撤销申请报文 C 由发报中心发送撤销报文 D 不得撤销

答案：B 126.大额支付系统中，国家处理中心收到撤销申请报文，对原支付业务信息进行检查，已清算资金的，________。 A 将拒绝撤销应答报文返回发报中心 B 从大额排队队列中撤销原支付信息

18 C 将同意撤销应答报文返回发报中心

D 将拒绝撤销应答报文直接发送至申请报文发起行

答案：A 127.大额支付系统中，接收清算行收到退回申请信息后，尚未贷记接收人账户的，_______。

A 经授权，根据原支付信息按正常程序使用退汇报文办理退汇，并向发起清算行发送统一退回的应答信息

B 由发起清算行和接收清算行协商解决 C 由发起人和接收人协商解决

D 接收清算行向发起清算行发送拒绝退回的应答信息

答案：A 128.大额支付系统中，接收清算行收到退回申请信息后，已贷记接收人账户的，_______。

A 经授权，根据原支付信息按正常程序使用退汇报文办理退汇 B 向发起清算行发送统一退回的应答信息

C 接收清算行向发起清算行发送拒绝退回的应答信息，对拒绝退回的业务，由发起行或发起人与接收人协商解决 D 不予处理

答案：C 129.大额支付系统中，接收清算行主动退回的，_______。 A 向发起清算行发送退回申请报文

B 根据原支付信息使用退汇报文办理退汇 C 向发起清算行发送统一退回应答信息 D 由接收人和发起人协商解决

答案：B 130.支付系统收款行须在收到退回申请报文的当日至迟_____发出应答报文。 A 下1个法定工作日上午 B 下1个法定工作日日终 C 下2个法定工作日上午 D 下2个法定工作日日终

答案：A 131.小额支付系统付款行须在收到止付申请报文的当日至迟_____发出应答报文。 A 下3个法定工作日上午 B 下3个法定工作日日终 C 下1个法定工作日上午 D 下1个法定工作日日终

19 答案：C 132.小额支付系统日切后，各直接参与者收到汇总对账信息后与本地所保存的业务状态为_____的数据进行核对。

A 已轧差 B 已清算 C 已发送 D 所有状态类型

答案：B 133.国家处理中心联机储存支付信息的时间为______个营业日，城市处理中心联机储存支付信息的时间为______个营业日。 A 30、7 B 30、10 C

15、7 D

15、10 答案：A 134.直接参与者与城市处理中心核对当日处理的业务信息。核对不符的以________的数据为准进行调整。 A 直接参与者 B 城市处理中心 C 国家处理中心 D 人民银行营业部

答案：B 135.小额支付系统接收并正常转发实时贷记或实时借记支付业务后，如未收到接收行的回执信息和发起行的冲正指令，在第___个系统工作日对原实时贷记或实时借记支付业务做退回处理。 A 1 B 2 C 3 D 5 答案：C 136.小额支付系统接收并正常转发实时贷记或实时借记支付业务后，如未收到接受行的回执信息和发起行的冲正指令，在第3个系统工作日对原实时贷记或实时借记支付业务做_____处理。

A 退回 B 撤销 C 正常账务 D 查询

答案：A 137.支付系统业务主管_____操作员。

A 可以兼任 B 禁止兼任 C 由直接参与者确定是否可以兼任 D 由商业银行总行确定是否可以兼任

答案：B 138.直接参与者或城市处理中心发生支付系统故障时，应当遵循“先报告、后处理，尽快恢复运行，优先保障______运行”的原则进行处臵。

A 大额支付系统 B 小额支付系统 C 支票影像交换系统 D 同城票据交换系统

答案：A 139.支付系统直接参与者出现下列情况之一的，人民银行将视情节轻重与予以定

20 期或不定期进行通报。_______ A 未按规定及时登录、退出支付系统

B 未按规定及时完成日终对账，办理查询、查复 C 因流动性不足导致支付系统清算窗口开启

D 出现重大技术故障，导致支付业务较长时间不能正常办理 E 违反支付清算纪律，影响支付业务正常处理 F 以上都是 答案：F 140.商业银行前臵机的主要功能中不包括： A 设定头寸预警 B 查询、调整队列

C 发起和接收行名行号变更信息，并自动更新本地行名行号库 D 发起业务撤销、退回申请及应答等

答案：C 141.银行前臵机系统发生应用系统故障且无法正常切换至备份设备或发生数据库故障的，故障银行技术维护部门要立即实施技术救治，其中因应用系统故障且无法正常切换至备份设备而引起的，要求在故障时起_____小时内恢复。 A 2 B 4 C 6 D 8 答案：C 142.支付系统行号是参与者通过支付系统办理业务的身份识别代码，由____位定长数字组成。

A 11 B 12 C 15 D 9 答案：B 143.支付系统行号的前三位是该行的___。

A 行别代码 B 地区代码 C 序列号 D 校验号 答案：A 144.下列除哪项要素以外，支付系统参与者对其变更应由直接参与者通过行名行号管理系统提出申请。

A 机构名称 B 联系电话 C 接入方式 D 地址

答案：C 145.直接参与者如要退出支付系统，应在收到人民银行当地分支机构书面批复后___个工作日完成退出支付系统相关工作。 A 10 B 15 C 20 D 30 答案：C 146.河北省银行业金融机构在收到加入支付系统的书面批准后2个月内未完成有关准备工作且无正当理由的，该机构在___个月内不得再次申请加入支付系统。

21 A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 1年

答案：B 147.河北省内银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统，应按照申请、_____、实施、加入四个阶段的程序办理。 A准备 B审查 C等候 D评估

答案：B 148.支付系统申请机构在收到加入支付系统的书面批准后的___个月内，完成准备工作。

A 1 B 2 C 3 D 6 答案：B 149.河北省内直接参与者收到人民银行退出支付系统书面批复后，应在__个工作日内完成退出相关事项。

A 5 B 10 C 15 D 20 答案：D 150.被强制退出支付系统的银行业金融机构，自退出之日起__内不得申请加入支付系统。

A 1年 B 2年 C 3年 D 5年

答案：B 151.影像交换系统实行____运行。 A 工作日8：00-17：00 B 工作日8：30-17：30 C 工作日8：30-17：00 D 7×24小时

答案：D 152.目前全国支票影像交换系统金额上限是____。 A 10万 B 20万 C 50万 D 100万

答案：C 153.支票影像系统业务处理遵循______的原则。 A 先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款 B 先付后收、收妥抵用、差额清算、银行不垫款 C 先收后付、收妥抵用、全额清算、银行不垫款 D 先收后付、收妥抵用、差额清算、银行不垫款

答案：A 154.影像系统区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一______，并由其转发的业务。

22 A 城市 B 省市 C 分中心 D 同城票据交换范围

答案：C 155.影像系统全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同______的业务。 A 城市 B 省市 C 同城票据交换范围 D 分中心

答案：D 156.银行业金融机构在出售可全国通用支票时，应在支票票面记载付款银行_____。

A 交换号 B 行别代码 C 银行机构代码 D 序列号

答案：C 157.影像交换系统处理的区域业务，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，经____、分中心至提入行止。

A 城市处理中心 B 票据交换所 C 人民银行营业部 D 国家处理中心

答案：B 158.影像交换系统处理的区域业务，在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经_______,至提入行止。

A 分中心 B 票据交换所、分中心 C 分中心、票据交换所 D 票据交换所

答案：A 159.提出行应按规定格式制作支票影像信息，在受理支票的当日至迟下一个法定工作日______提交影像交换系统。

A 上午10:00 B 上午12:00 C 下午14:00 D 下午16:00 答案：A 160.目前，全国支票影像交换系统规定提入行应在T+____日内通过小额支付系统返回支票业务回执。 A 1 B 2 C 3 D 5 答案：B 161.通过影像交换系统处理的附粘单支票影像应采集其正面和_____的影像。 A 每一手背书粘单

B 记载最后一手委托收款背书粘单 C 第一手背书粘单 D 任意一手背书粘单

答案：B 162.对发出有误的支票影像信息，提出行可以通过影像交换系统向提入行____。 A 申请退回 B 申请撤销 C 申请止付 D 查询查复

答案：C 163.提入行收到止付申请，下列哪种情况应发起“拒绝止付”应答的？ A 未向小额支付系统发出支票业务回执的

23 B 已发出支票业务回执的且为拒绝付款 C 同意付款但未纳入轧差的 D 同意付款且已纳入轧差

答案：D 164.影像系统提入行应在当日至迟____发出止付应答。

A 次日10：00前 B 次日12：00前 C次日日切前 D次日17：00前

答案：A 165.系统参与者对有疑问或发生差错的业务应及时通过影像交换系统办理____。 A 查询 B 撤销 C 退回 D 止付

答案：A 166.影像系统查复行应在收到查询信息的当日至迟___予以查复。 A 下1个法定工作日上午10：00 B 下1个法定工作日上午12：00 C 下1个法定工作日下午16：00 D 下1个法定工作日下午17：00 答案：A 167.下列除哪项外，其余可作为持票人开户银行拒绝受理理由的？ A 支票金额超过规定上限 B 超过提示付款期 C 使用支付密码 D 未作委托收款背书

答案：C 168.下列哪项可以作为支票影像交换系统业务退票理由？ A 未加盖票据交换专用章

B 电子清算信息中未录入最后一手委托收款背书人信息 C 未作委托收款背书

D 支票票面“用途”未记载

答案：C 169.出票人开户银行拒绝付款时，由持票人开户银行根据出票人开户银行的拒绝付款回执代为出具______。

A 退票理由书 B 拒绝受理通知书 C 退票清单 D 退票通知书

答案：A 170.银行业金融机构和票据交换所接入影像交换系统，应按照_____程序办理。 A 申请、实施、审核、加入 B 申请、审核、实施、加入 C 实施、申请、审核、加入

24 D 实施、审核、模拟、加入

答案：B 17

1、影像交换系统参与者证书管理员必须设臵较为复杂的证书密码，密码位数至少________位，应含有数字、大小写字母和特殊字符，并定期更换密码。 A 6 B 8 C 10 D 12 答案：D 172.银行业金融机构违反支付清算纪律且情节严重的，中国人民银行有权责令其退出影像交换系统，银行业金融机构被责令退出影像交换系统的，自退出之日起____年内不得再次申请加入。

A 1年 B 2年 C 3年 D 5年

答案：B 173.下列哪个不是大额支付系统运行状态: A．日间业务状态 B．清算窗口 C．日切处理 D．营业准备 答案：C

二、多选题

1.支付系统的主要应用系统包括： A 大额实时支付系统 B 小额批量支付系统 C 清算账户管理系统 D 支付管理信息系统

答案：AB 2.支付系统参与者可分为: A 直接参与者 B 直连参与者 C 间接参与者 D 特许参与者

答案：ACD 3.支付系统直接参与者行内系统与支付系统前臵机的连接方式分为: A 直接方式 B 间接方式 C 直连方式 D 间连方式

答案：CD 4.清算账户是指经中国人民银行批准的_______开设的用于资金清算的存款账户。 A 直接参与者 B 直连参与者 C 间接参与者 D 特许参与者

答案：AD 5.支付系统对清算账户的设臵，采用______。 A 物理上分散摆放 B 逻辑上分散管理

25 C 物理上集中摆放 D 逻辑上集中管理

答案：BC 6.支付业务信息的密押分为______。

A 全国密押 B 总中心密押 C 分中心密押 D 地方密押

答案：AD 7.大额支付系统通过______和_______对参与者发起、接收的支付业务种类实行控制管理。

A 发报中心 B 人民银行会计营业部门 C 国家处理中心 D 直接参与者前臵机

答案：AC 8.大额支付系统处理的支付业务包括： A 规定金额起点以上的跨行贷记支付业务 B 规定金额起点以下的跨行借记支付业务

C 规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务 D 特许参与者发起的即时转账业务

答案：ACD 9.下列哪些要素确定一笔大额支付系统交易业务: A委托日期 B发起行行号 C支付交易序号 D交易种类

答案：ABCD 10.目前通过大额支付系统处理的_____业务，每笔收取汇划费用元。

A 汇兑支付 B委托收款（划回）支付 C托收承付（划回）支付 D银行同业拆借支付

答案：ABCD 11.通过大额支付系统发起_______报文等信息，每笔收取汇划费用1元。 A 查询 B 查复 C申请退回 D自由格式

答案：ACD 12.通过大额支付系统处理的______不收取汇划费用。

A 自由格式报文 B 查复信息 C 退回应答信息 D 退汇支付报文

答案：BCD 13.小额支付系统处理下列跨行支付业务：

A 普通贷记业务 B 定期借记业务 C 实时贷记业务 D 实时借记业务

答案：ABCD 14.小额支付系统普通贷记支付业务包括的业务种类有：

A 汇兑 B 委托收款（划回） C 托收承付（划回） D 代付工资业务

答案：ABC

26 15.小额支付系统定期贷记支付业务包括的业务种类有：

A 汇兑 B 代付工资业务 C 代付保险金、养老金业务 D 委托收款（划回）

答案：BC 16.小额支付系统实时借记支付业务包括的业务种类有：

A 个人储蓄通存业务 B 个人储蓄通兑业务 C 国库实时扣税业务 D 代收水、电、煤气等公用事业费用业务

答案：BC 17.小额支付系统定期借记支付业务包括的业务种类有：

A代收水、电、煤气等公用事业费用业务 B个人储蓄通兑业务C国库批量扣税业务 D国库实时扣税业务

答案：AC 18.目前依托小额支付系统进行业务处理的有：

A 柜面通 B 银行本票 C 通存通兑 D 同城票据交换

答案：BC 19.小额支付系统通存通兑业务遵循________的原则。 A 实时入账 B 实时清算 C 定时入账 D 定时清算

答案：AD 20.小额支付系统处理的同城贷记支付业务，其信息从付款行发起，经________，至收款行止。

A 付款清算行 B 城市处理中心 C 国家处理中心 D 收款清算行

答案：ABD 21.小额支付系统批量包由______组成。 A 包头 B 包体 C 包身 D 包尾

答案：AB 22.小额支付系统批量包包头记载_______。

A 批量包包号 B 付款清算行 C 业务总笔数 D 明细业务数据

答案：ABC 23.小额支付系统发起清算行组包时按_______进行组包。

A 同一委托日期 B 同一接收清算行 C 同一付款清算行 D 同一业务种类

答案：BD 24.小额支付系统中需编、核密押的有: A 支付业务包 B包内每笔业务 C 信息包 D 支付信息包

答案：AD 25.小额支付系统中_____支付业务以贷记批量包为轧差依据。 A 实时借记 B 实时贷记 C 普通贷记 D 定期贷记

答案：CD

27 26.小额支付系统中______支付业务以回执包中的成功交易为轧差依据。 A 实时借记 B 实时贷记 C 普通贷记 D 定期贷记

答案：AB 27.下列哪些要素确定一笔小额支付系统交易业务: A 发起行行号 B 委托日期 C 包序号 D 支付交易序号

答案：ABD 28.小额支付系统对_______收费。 A 已轧差的支付业务 B 已清算的支付业务 C 发送成功的支付类业务 D 发送成功的信息类业务

答案：BD 29.小额支付系统中目前免收费业务有：

A 贷记退汇 B 支票影像业务回执 C 自由格式报文 D 查复报文

答案：ABD 30.目前在我省小额支付系统清算时点有：

A 11：00 B 16：00 C 13：00 D 14：30 答案：ABD 31.国家处理中心收到大额支付系统发起清算行发起的支付业务信息后，如发现不足支付的，按______作排队处理。 A 金额大小

B 资金清算优先级次 C 时间顺序 D 发起行规模

答案：BC 32.中国人民银行根据协定和管理需要，可以对直接参与者的清算账户设臵_______，用于弥补清算账户流动性不足。

A 净借记限额控制 B 自动质押融资机制 C 清算账户借记控制 D 核定日间透支限额 答案：BD 33.同城票据交换轧差净额清算的基本原则是：

A 一场同城票据交换轧差净额，不论借记方是否清算，对所有应贷记的清算账户做贷记处理

B 一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算

C 已发送的同城票据交换轧差净额的清算不受清算账户借记控制的限制

28 D 清算窗口时间结束前，所有排队待清算的同城票据交换轧差净额必须全部清算

答案：ACD 34.在大额支付系统预定的时间，国家处理中心发现______业务时，打开清算窗口。

A 特急大额支付 B 透支支付

C 紧急大额支付

D排队等待清算的支付业务

答案：BD 35.清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金的方式有: A 向其上级机构申请调拨资金

B 从银行间同业拆借市场拆借资金 C 通过债券回购获得资金

D 通过票据转贴现或再贴现获得资金

答案：ABCD 36.在清算窗口关闭前的预定时间，国家处理中心退回仍在排队的______。 A 大额支付业务 B 即时转账业务 C 同城轧差净额业务 D 小额轧差净额业务

答案：AB 37..______不能查询清算账户信息。

A 各银行总行及其分支机构对本行及所属直接参与者 B 不同银行之间

C 同一银行同级行之间 D 下级行对上级行

答案：BCD 38.中国人民银行总行及其分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行______。

A 贷记控制 B 借记控制 C 余额控制 D 资金控制

答案：BC 39.净借记限额由_____组成。

A 授信额度 B 质押品价值 C 圈存资金 D 可用额度

答案：ABC 40.小额支付系统对收到的_______，均需以付款清算行为对象进行净借记限额检查。

29 A 贷记支付指令 B 借记业务指令 C 贷记业务回执 D 借记业务回执

答案：AD 收到_____，对付款清算行进行净借记限额检查，检查未通过的，排队处理并通知付款清算行。

A 付款清算行发来的同城普通贷记业务 B 付款清算行发来的同城实时借记业务回执 C 收款清算行发来的同城实时贷记业务回执 D 付款清算行发来的同城定期借记业务回执

答案：AD 收到______，对付款清算行进行净借记限额检查，检查未通过的，将拒绝信息实时发送至收款清算行和付款清算行。 A 付款清算行发来的同城普通贷记业务 B 付款清算行发来的同城实时借记业务回执 C 收款清算行发来的同城实时贷记业务回执 D 付款清算行发来的同城定期贷记业务

答案：BC 43.小额支付系统付款行对发起的_____可以发送撤销申请。 A 普通贷记支付业务 B 定期贷记支付业务 C 实时贷记支付业务 D 定期借记支付业务回执

答案：ABD 44.支付系统直接参与者出现下列情况之一的，人民银行将视情节轻重与予以定期或不定期进行通报。_______ A 未按规定及时登录、退出支付系统

B 未按规定及时完成日终对账，办理查询、查复 C 因流动性不足导致支付系统清算窗口开启

D 出现重大技术故障，导致支付业务较长时间不能正常办理

答案：ABCD 45.商业银行前臵机的主要功能有： A 发起和接收大额支付业务

B 发起和接收查询查复、自由格式报文等信息类报文 C 设定头寸预警

30 D 头寸查询

答案：ABCD 46.系统发生故障采用应急业务处理，系统恢复期间，故障银行发起的跨行贷记支付业务，可采用的处理方式有: A“先直后横” B“先横后直”C业务代理 D业务排队

答案：ABC 47.支付系统参与者变更_____应由直接参与者通过行名行号管理系统提出申请。 A 机构名称 B 联系电话 C 接入方式 D 地址

答案：ABD 48.河北省内银行业金融机构以直接参与者身份加入支付系统，应按照_____程序办理。

A 申请 B审查 C实施 D 加入

答案：ABCD 49.银行业金融机构可以采用______模式通过影像交换系统处理支票业务。 A 直联接入 B 集中接入 C 间联接入 D 分散接入

答案：BD 50.影像交换系统处理的全国业务，在集中接入模式下，其信息自提出行提交，经____，至提入行止。

A 票据交换所 B 提出行所属分中心 C 总中心 D 提入行所属分中心

答案：BCD 51.影像系统提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时，应审查下列事项：

A 票面是否记载银行机构代码

B 支票金额是否超过规定金额上限 C 出票人签章是否与预留银行签章相符 D 大小写金额是否一致

答案：ABD 52.影像系统提入行收到支票影像信息，应审查下列事项： A 支票必须记载的事项是否齐全

B 出票人签章是否与预留银行签章相符 C 出票人账户是否有足够支付的款项

D 背书转让的支票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定加盖骑缝章

31 答案：ABC 53.持票人提交的通过影像交换系统处理的支票存在下列情形之一的，持票人开户银行应拒绝受理： A 未记载银行机构代码

B 持票人未作委托收款背书 C 支票金额超过规定上限 D 使用支付密码

答案：ABC 54.出票人开户银行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒绝付款： A 电子清算信息与支票影像不相符 B 未加盖同城票据交换章 C支票票面“用途”未记载 D 持票人未作委托收款背书

答案：AD 55.在全国支票影像交换系统中，对出票人签发空头支票、签发与其预留签章不符的支票或签发支付密码错误支票的，可采取的处理方式有： A 如无法获得收款人信息，则不进行处罚 B 将按有关法律规章给予行政处罚

C 情节严重的，开户银行停止为其办理支付结算业务 D 人民银行将其纳入“黑名单”管理

答案：BCD 56.银行业金融机构申请加入影像系统时必须向中国人民银行当地分支机构报送的材料有： A 申请书

B 法人许可证或营业许可证、工商营业执照正本复印件 C 支票影像业务内控制度及应急处臵预案 D 资金清算预案

答案：ABC

三、判断题

1.大额支付系统参与者可分为直接参与者和间接参与者。

答案：错

2.支付系统特许参与者是指经中国人民银行批准通过大额支付系统办理特定业务

32 的银行机构。

答案：错

3.大额支付系统实行7×24小时连续运行。

答案：错

4.大额支付系统直接参与者可以按业务需要自主决定是否登录大额支付系统。

答案：错

5.支付系统直接参与者在支付业务运行期间未经批准不得退出登录。

答案：对

6.大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，运行时间由中国人民银行统一规定。

答案：对

7.目前大额支付系统日间运行时间是9：00至17：00。

答案：错

8.目前大额支付系统的登录时间是每日9：00。

答案：错

9.目前大额支付系统的清算窗口开启时间是17：30。

答案：错

10.目前大额支付系统清算窗口开启时间是17：00至17：30。

答案：对

11.支付系统参与者可以在人民银行各级分支机构开设清算账户办理资金清算。

答案：错

12.支付系统对资金清算的处理采用集中清算的模式，在清算帐户的设臵上，采用“物理上集中摆放，逻辑上分散管理”的办法。 答案：对

13.清算账户分散摆放在人民银行各级分支机构。

答案：错

33 14.清算账户分散摆放在各支付系统城市处理中心。

答案：错

15.支付系统间接参与者在人民银行当地分支行开设的专用账户可用于办理现金存取业务和同城票据交换等轧差净额的清算。

答案：对。

16.支付系统直接参与者专用账户集中摆放在国家处理中心。

答案：错。

17.小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金。

答案：对。

18.中国现代化支付系统的主要业务应用系统是大额支付系统、小额支付系统、清算账户管理系统、支付管理信息系统。

答案：错

19.小额支付系统和大额支付系统共享主机、通信和存储资源。

答案：对

20.小额支付系统和大额支付系统不在同一支付平台上运行。

答案：错

21.小额支付系统和大额支付系统分别在人民银行开设清算账户清算资金。

答案：错。

22.清算账户由各支付系统直接参与者和特许参与者自行管理。

答案：错

23.清算账户由各支付系统参与者的法人机构统一管理。

答案：错

24.清算账户由各支付系统参与者的省级管辖行统一管理。

答案：错

25.清算账户由中国人民银行总行及其分支行负责管理。

答案：对

34 26.支付业务信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转换为纸凭证，具有同等的支付效力。

答案：对

27.支付信息由纸质凭证转换为电子信息，电子信息产生支付效力，纸质凭证失去效力。

答案：对

28.大额支付系统逐笔发送业务，定时清算资金。

答案：错

29.大额支付系统逐笔发送业务，实时清算资金。

答案：对

30.大额支付系统只处理规定金额以上的跨行贷记支付业务。

答案：错

31.在支付系统里，支付信息经发起清算行至接收清算行的确认，应按规定编核地方密押。

答案：错

32.支付业务信息经支付系统传输过程的确认，应符合中国人民银行规定的信息格式，并按照规定编核密押。

答案：对。

33.支付业务信息经由发报中心至收报中心，加编全国密押。

答案：对

34.大额支付系统接收行收到支付业务核验本地押时出现密押错误的，应将该笔支付业务退回。

答案：错

35.支付系统参与者可对发起、接收的支付业务种类实时控制管理。

35 答案：错

36.支付系统国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账户头寸不足支付的，将该支付业务信息退回发起清算行。

答案：错

37.支付系统国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账户头寸不足支付的，按资金清算的优先级次及收到时间顺序作排队处理。

答案：对

38.国家处理中心收到支付业务信息后，对于清算账户头寸不足支付的，按照收到时间及金额大小顺序作排队处理。

答案：错

39.支付系统国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账户头寸不足支付的，将开启清算窗口。

答案：错

40.支付系统国家处理中心发现有排队等待清算的支付业务时，就打开清算窗口。

答案：错

41.清算账户禁止隔夜透支。 答案：对

42.在排队清算时，直接参与者可以根据需要对特急、紧急和普通大额支付在相应的队列中的先后顺序进行调整。

答案：对

43.同一直接参与者可以同时使用自动质押融资机制和核定的日间透支限额来弥补清算账户的流动性不足。

答案：错

36 44.一场同城票据交换轧差净额，如果借记方未完成清算，贷记的清算账户也不做贷记处理。

答案：错

45.一场同城票据交换轧差净额，不论借记方是否清算，对所有应贷记的清算账户做贷记处理。

答案：对

46.一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，当日以后各场差额的清算暂不进行。

答案：错

47.中国人民银行总行及分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行余额控制和借记控制。

答案：对。

48.实行清算账户余额控制时，清算账户不足控制金额的，该清算账户不得被借记；超过该控制金额的部分可以被借记。

答案：对

49.实行清算账户借记控制时，除人民银行发起的错账冲正和同城票据交换等轧差净额外，其他借记该清算账户的支付业务均不能被清算。

答案：对

50.清算窗口时间内，大额支付系统不再受理各类支付业务。 答案：错。

51.清算窗口时间内，大额支付系统仅受理用于弥补清算账户头寸的支付业务。

答案：对

52.清算窗口关闭之前，所有排队等待清算的同城票据交换等轧差净额必须全部清算。

37 答案：对。

53.清算窗口时间内，根据需要，发起行、发起清算行可以向发报中心发送退回申请报文，退回排队的大额支付业务。

答案：错

54.清算窗口时间内，根据需要，发起行、发起清算行可以向发报中心发送撤销申请报文，撤销排队的大额支付业务。

答案：对

55.清算窗口关闭之前，所有排队等待清算的支付业务都必须全部清算。

答案：错。

56.在预定清算窗口关闭时间，仍未筹足资金的，国家处理中心主动退回所有排队业务。

答案：错

57.中国人民银行总行及其分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行余额控制和借记控制。

答案：对 58.支付系统参与者对有疑问或发生差错的支付业务应在当日至迟下1个工作日上午发出查询。

答案：对

59.在支付系统查询查复管理中，查复行应在收到查询信息后3个工作日以内予以查复。

答案：错

60.参与者未在规定时间内提出和答复业务查询导致资金延误的，都应按规定承担赔偿责任。

答案：对

38 61.大额支付系统发起清算行对申请撤销的支付业务，应发送撤销申请报文。

答案：错

62.国家处理中心收到撤销申请报文后，将原支付信息撤销。

答案：错

63.大额支付系统日终处理后，直接参与者与城市处理中心核对当日处理的业务信息。核对不符的，以城市处理中心的数据为准。

答案：对

64.大额支付系统日终处理后，直接参与者与城市处理中心核对当日处理的业务信息。核对不符的，以直接参与者的数据为准。 答案：错

65.大额支付系统参与者和运行者因工作差错延误大额支付业务的处理，影响客户和他行资金使用的，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。

答案：对

66.直接参与者因清算账户头寸不足，导致排队支付指令未及时清算，延误客户和他行资金使用的，应按规定承担赔偿责任。

答案：对

67.银行业金融机构被责令退出支付系统的，自退出之日起二年内不得再次申请加入。

答案：对 68.小额支付系统运行时间为工作日8：30——17：00。

答案：错

69.小额支付系统工作日为自然日，其资金清算时间为大额支付系统的工作日。

答案：对 70.小额支付系统的日切时间是17：00。

39 答案：错

71.小额支付系统资金清算时间为系统工作日。

答案：错

72.小额支付系统业务处理的特点是批量发送支付指令，轧差净额清算资金。

答案：对

73.小额支付系统既可以逐笔发送支付指令，又可以批量发送支付指令。

答案：错

74.小额支付系统7*24小时运行，遇节假日仍可继续轧差和转发业务，并进行资金清算。

答案：错

75.普通贷记和定期贷记业务在小额支付系统内部的处理流程上完全一致，其差别仅在于报文格式。

答案：对

76.小额支付系统普通贷记、定期贷记和实时贷记等贷记业务在业务处理流程上是完全一致的，其差别仅在于报文格式。

答案：错

77.支付业务信息在小额支付系统中以单笔业务的形式传输和处理。

答案：错

78.目前小额支付系统贷记业务的金额上限为元。

答案：错

79.小额支付系统批量包的包体是小额支付系统轧差清算和转发业务包的依据。

答案：错

80.小额支付系统批量包的包体是小额支付系统参与者进行账务处理的依据。

答案：对

81.与支付系统直联的银行机构在行内系统完成组包后，以批量包的形式向小额支付系统发送支付业务。

答案：对

82.与支付系统直联的银行机构在前臵机（MBFE）完成组包后，以批量包的形式向小额支付系统发送支付业务。

答案：错

40 83.小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时，按同一接收清算行和同一业务种类进行组包。

答案：对

84.小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时，按同一发起清算行和同一业务种类进行组包。

答案：错

85.小额支付系统发起清算行组包发送小额支付业务时，按同一接收清算行进行组包，但包内的业务种类可以不同。

答案：错

86.小额支付系统的普通和定期借记业务包都按相同的回执期限来组包。

答案：对

87.小额支付系统在发送支付业务包和支付信息包时，都需要编、核包密押。

答案：对

88.小额支付系统在发送支付业务包时需要编、核包密押，但发送支付信息包时不需要编、核包密押。

答案：错

89.小额支付系统在发送支付业务包和支付信息包时，不仅需要编、核包密押，而且对包内的每笔业务也都需要编核明细密押。

答案：错

90.小额支付系统信息包不编、核包密押。

答案：对

91.在小额支付系统里，同城业务是指同一城市的参与者相互间发生的支付业务。

答案：错

92.在小额支付系统里，同城业务是指同一票据交换范围内的参与者相互间发生的发生的支付业务。

答案：错

93.在小额支付系统里，异地业务是指不同城市的参与者相互间发生的发生的支付业务。

答案：错

94.在小额支付系统里，异地业务是指不同城市处理中心的参与者相互间发生的发

41 生的支付业务。

答案：对

95.在小额支付系统里，异地业务是指不同票据交换范围内的参与者相互间发生的发生的支付业务。

答案：错

96.小额支付系统的付款清算行，是指向小额支付系统提交借记支付业务信息，并接收借记支付业务回执信息或贷记支付业务信息的直接参与者。

答案：错

97.小额支付系统的付款清算行，是指向小额支付系统提交贷记支付业务信息或发起借记支付业务回执信息的直接参与者。

答案：对

98.在小额支付系统里，实时贷记业务实时转发实时清算。

答案：错

99.小额支付系统跨行通存通兑业务中个人储蓄通兑业务是通过实时贷记支付业务处理的。

答案：错

100.小额支付系统跨行通存通兑业务中个人储蓄通存业务是通过实时贷记支付业务处理的。

答案：对

101.城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务通过小额支付系统办理。 答案：错

102.未以直联方式接入小额支付系统的银行可以代理方式办理小额支付系统银行

42 本票的出票业务，但不能办理小额支付系统银行本票的代理兑付业务。

答案：对。

103.小额支付系统银行本票业务由发起银行本票信息和返回回执两个处理流程完成。

答案：对

104.净借记限额是小额支付系统为直接参与者发生的借记支付业务进行控制的最高额度。

答案：错

105.净借记限额是小额支付系统为直接参与者发生支付业务的净借记差额进行控制的最低额度。

答案：错

106.净借记限额由圈存资金和授信额度组成。

答案：错

107.在小额支付系统，直接参与者以及所属间接参与者发起的借记支付业务只能在净借记限额内支付。

答案：错

108.在小额支付系统，直接参与者以及所属间接参与者发起的贷记支付业务和借记支付业务回执只能在净借记限额内支付。

答案：对

109.授信额度和质押品价值由中国人民银行在国家处理中心通过大额支付系统进行设臵和调整。

答案：错

110.圈存资金由直接参与者在系统工作日内通过小额支付系统自行设臵和调整。

43 答案：对

111.质押品价值由直接参与者在系统工作日内通过小额支付系统自行设臵和调整。

答案：错

112.直接参与者通过小额支付系统圈存的资金不得用于日常的清算。

答案：对

113.直接参与者对其净借记限额可以设臵一定比例在国家处理中心和所在城市处理中心间分配使用。

答案：对

114.小额支付系统根据直接参与者业务处理需要，可以对其净借记额度在国家处理中心和所在城市处理中心之间调配均衡。

答案：对 115.小额支付系统的支付业务在城市处理中心进行轧差处理。

答案：错

116.小额支付系统的支付业务在国家处理中心进行轧差处理。

答案：错

117.小额支付系统贷记支付业务以贷记批量包为轧差依据。

答案：错

118.小额支付系统普通贷记、定期贷记支付业务以贷记批量包为轧差依据。

答案：对

119.小额支付系统借记支付业务以回执包中的成功交易为轧差依据。

答案：对

120.小额支付系统借记支付业务以回执包为轧差依据

答案：错

44 121.小额支付系统对未通过净借记限额检查的支付业务做拒绝处理。

答案：错

122.小额支付系统对未通过净借记限额检查的普通贷记、定期贷记、普通借记回执、定期借记回执业务做排队等待轧差处理。

答案：对

123.小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额由小到大排列。

答案：对

124.小额支付系统日间轧差净额提交清算的场次和时间由各地城市处理中心设臵。

答案：错

125.小额支付系统日间轧差净额提交清算的场次和时间由国家处理中心统一设臵。

答案：错

126.小额支付系统城市处理中心（CCPC）对同城支付业务进行轧差时，对发起清算行要进行净借记限额检查。

答案：错

127.银行机构向大额支付系统发送撤销清算账户的指令后，在销户指令生效日第四天起，只能受理转移该清算账户余额的支付业务。

答案：对

128.小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。

答案：对。

129.小额支付系统付款行对发起支付业务无论是否纳入轧差都可申请撤销。

答案：错。

130.实时业务的发起行未收到回执信息的，可通过小额支付系统发起实时业务冲正申请报文，取消该笔实时支付业务。

45 答案：对

131.发起行未及时收到实时贷记或实时借记支付业务回执信息的，可通过小额支付系统发起撤销指令，取消该笔实时支付业务。

答案：错

132.小额支付系统支付业务申请撤销时既可以撤销批量包，也可以撤销包中单笔支付业务。

答案：错

133.付款行对接收到的普通借记支付业务或定期借记支付业务止付申请的，如未发出借记回执信息的，立即办理止付；对已经发出借记回执信息的，不予止付。

答案：对。

134.小额支付系统支付业务申请止付时可以整包止付，也可以止付批量包中的单笔支付业务。

答案：对。

135.提入行收到止付申请，如同意付款且已纳入轧差，应不予止付并发起“拒绝止付”应答。

答案：对。

136.收款行对需要止付的单笔或整包业务，在行内系统或前臵机按规定的格式发起借记业务止付申请报文，前臵机自动登记“止付申请及应答登记簿”，并检查是否已收到被止付业务的回执。

答案：对。

137.付款行对整包和单笔止付成功的，均不再返回借记业务回执。

答案：错

138.付款行对支付业务申请退回时可以整包退回，也可以退回批量包中的单笔支

46 付业务。

答案：对

139.付款行对已纳入轧差的普通贷记支付业务、定期贷记支付业务和已确认付款并纳入轧差的借记支付业务回执需要退回的，应当通过小额支付系统发出退回申请。

答案：对。

140.小额支付系统参与者对有疑问或发生差错的支付业务，应当及时通过自由格式报文发出查询。

答案：错 141.小额支付系统以发起清算行为对象计费和收费。

答案：错

142.小额支付系统对已清算的小额支付业务和发送成功信息类业务收费。

答案：对

143.小额支付系统借记业务只对成功扣款回执计费，失败的回执不计费。

答案：对

144.小额支付系统借记业务按回执计费。

答案：错

145.支付系统行名行号由中国人民银行统一管理。

答案：对

146.支付系统行名行号由各支付系统直接参与者自行维护和管理。

答案：错

147.自由格式报文和普通包附言栏内容均不得超过255个字节，超过则应分报文或分包发送。 答案：对 148.通过支票影像交换系统处理支票业务分为支票影像信息传输和支票实物传输两个阶段。

答案：错

149.通过支票影像交换系统处理的支票影像信息具有与原实物支票同等的支付效

47 力。

答案：对

150.支票影像信息经影像交换系统发出后可以更改或撤销。

答案：错

151.支票影像交换系统实行7×24小时运行。

答案：对

152.金融机构接入影像交换系统的模式分为分散模式和集中模式。

答案：对

153.在分散接入模式下，银行业金融机构与影像交换系统联网，通过省级机构或法人机构集中提交和接收支票影像信息。

答案：错

154.银行业金融机构出售支票时，应在支票票面记载收款银行的银行机构代码。

答案：错

155.目前全国支票影像交换系统金额上限是20万。

答案：错

156.提出行应按规定格式制作支票影像信息，在受理支票的当日至迟下一个法定工作日日切前提交影像交换系统。

答案：错

157.目前，全国支票影像交换系统规定提入行应在T+3日内通过小额支付系统返回支票业务回执。

答案：错

158.提入行可以采用印鉴核验方式或支付密码核验方式对支票影像信息进行付款确认。

48 答案：对

159.通过影像交换系统处理的支票持票人需在支票的背面作委托收款背书。

答案：对

160.通过影像交换系统处理的附粘单支票影像应采集其正面和每一手背书粘单的影像。 答案：错

161.提入行应在当日至迟T＋2个法定工作日通过影像交换系统发出止付应答。

答案：错

162.系统参与者对有疑问或发生差错的业务应及时通过影像交换系统办理退票。

答案：错

163.提入行在支票核验时如发现电子清算信息中未录入最后一手委托收款背书人信息，可进行退票。

答案：错

164.对于“收款人名称”、“付款人名称”要素项超过系统规定字符长度、且已在“备注”栏补充填写完整的，应以“电子清算信息与支票影像不相符”为由退票。

答案：错

165.各银行对未通过电子验印的支票影像交换业务，应改用人工核验方式进行核验。

答案：对

166.出票人签发空头支票、签发与其预留签章不符的支票或签发支付密码错误支票的，中国人民银行将按有关法律规章给予行政处罚，并纳入“黑名单”管理。

答案：对。

167.影像交换系统直接参与者必须申领数字证书，实行“一机构一证”。

答案：对

49 168.影像交换系统直接参与者必须申领数字证书，一家参与者可以申领多个数字证书。

答案：错

169.影像交换系统所有参与者都必须申领数字证书。

答案：错

170.在支票影像交换系统里，将支票截留业务分为区域业务和全国业务。

答案：对

171.在支票影像交换系统里，区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一个票据交换区域的业务。

答案：错

172.在支票影像交换系统里，全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同票据交换区域的业务。

答案：错

173.在支票影像交换系统里，区域业务是指支票的提出行和提入行均属同一分中心，并由分中心转发的业务。

答案：对

174.在支票影像交换系统里，全国业务是指支票的提出行和提入行分属不同城市的业务。

答案：错

175.支票影像交换系统采用提入行通过小额支付系统发起支票业务回执方式办理资金清算。

答案：对

四、简答题

1.支付系统参与者可分为哪几种并分别描述其含义。

答案：支付系统参与者可分为直接参与者、间接参与者和特许参与者。 直接参与者，是指直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行业金融机构及中国人民银行地（市）以上中心支行（库）。

间接参与者，是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行业金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）。

50

清算工作总结 篇2

根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题》（国税发［20xx］187号）和《XXX地方税务局印发和的通知》（XX税函发[20xx]206号）的精神，为了充分发挥土地增值税规范和引导房地产市场健康有序发展的积极作用，我局按照酒泉市局《关于开展土地增值税预征和清算检查工作》的安排部署，采取有效措施做深做细土地增值税征管工作，取得了显著效果。

一、辖区纳税人的基本情况

我局管理辖区已登记注册房地产开发企业9户，其中正常运营的有5户，其他4户企业中1户企业因资金困难现处于停业状态，3户企业虽已取得房地产开发资格，但尚未实施项目开发，按照（国税发[20xx]187号）文件精神，我局将正常生产经营的5户企业（其中达到清算条件的3户）实施符合清算条件的27个开发项目进行了土地增值税清算。

二、统筹安排，合理分工，为土地增值税清算工作提供有力的组织保证

土地增值税清算工作程序复杂，扣除项目涉及面广，纳税人不仅有专业的房地产开发企业，还涉及其他有涉税行为的企业、事业单位或个人，根据上述情况，我局专门成立了清算工作领导小组，由局领导负责，各相关科室、分局负责人为成员，抽调业务精通，工作负责的同志，集中力量进行土地增值税清算工作。同时，我们因地制宜，制定了切实可行的清算工作方案，由稽查局负责对各建筑、房地产开发企业和房地产开发工程竣工项目逐项进行清理清算；各管理分局做好对辖区内办公楼转让、土地使用权转让、银行抵贷房产转让情况的土地增值税清理检查。并定期反馈清算信息，及时沟通清算工作中的遇到问题，保证了清算工作的顺利开展。

三、加强培训、严格审核，全面开展土地增值税清算工作

（一）土地增值税虽然是一个开征近13年的老税种，但是由于长期以来税务机关疏于管理，加之纳税人对该税种的政策不清、认识不明、理解不深，对此次土地增值税清算更是误解有加。自去年以来，总局、省局陆续下发了一系列规范性文件，对土地增值税的征管提出了新的要求。为此，我局选派两名稽查人员参加了市局举办的土地增值税清算工作培训班，并将学习内容对我局参与土地增值税清算工作的稽查人员进行了讲解、培训，并就有关业务问题进行了明确，统一了执法程序，为清算工作打好了业务基础。

（二）全面进行摸底调查。一是对3户达到清算条件的房地产企业近年来的房地产开发项目全部竣工、完成销售的进行清理；二是对已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上，或该比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的进行调查；三是对取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的开发项目列入清算范围。经过调查符合清算条件的房地产开发项目有27个。并对3户房地产开发企业下发土地增值税清算通知书，采取调账检查的方式进行土地增值税清算检查。

（三）严把资料审核关。这次土地增值税清算我们重点核实了帐务核算的准确性、销售价格的真实性、成本费用的合理性。

1、在对收入的核实上，我们按照开发时间、销售时间对每个楼盘、每幢楼房逐户进行登记造册，并根据物价局的房屋销售价格批复文件确定的销售价与企业提供的房屋销售价进行比对分析，并按照各楼层的浮动比例重新计算收入。

2、在建筑成本合理性的检查中，我们主要根据各个阶段建筑材料、人工费用的列支情况对建筑成本进行审核，以实际结算开具的建筑安装专用发票为依据，进行建筑成本项目的扣除，对未按施工合同或决算书金额足额开具建筑安装发票的不与扣除成本费用。

3、在开发费用的清理中，我们按照销售面积占总建筑面积的比例进行合理分配，对开发费用偏大又无合理理由的，我们按政策规定进行了核定。

4、在税收政策的落实上我们严格执行有关规定，保证做到应收尽收、应免尽免。如对房地产开发企业我们严格执行加计扣除20%开发费用的政策，对普通住宅和非普通标准住宅不进行单独核算的不予享受增值率未达20%免征土地增值税的优惠政策。

（四）土地增值税清算工作与日常检查相结合。在日常检查的同时做好土地增值税预征和清查工作的宣传和对纳税人的重点辅导工作，取得了良好效果。在日常检查中发现有1户企业发生了土地使用权转让行为未申报缴纳土地增值税，检查组通过对相关资料的审核、检查并进行了清算，通过清算补缴税款55842.25元，其中土地增值税48367.96元。

（五）管理分局协调配合，采取“分局长主抓，管理组细抓”的办法，划片分区，责任到人，逐户进行排查摸底，加强宣传，深入辅导，查深查细对辖区内办公楼转让、土地使用权转让、银行抵贷房产转让情况进行清理检查。经清理对5户企业和2户行政事业单位涉及办公楼转让和土地使用权转让的行为进行了清算，通过清算补缴税款9192.50元，其中土地增值税2775.00元。

（六）加强土地增值税预征管理。对纳税人尚未竣工项目，进行预售收取预收款的，一律按“预收账款”金额实行土地增值税预征。以“房地产一体化”管理为载体，强化“二手房交易”的土地增值税的征收管理，促进土地增值税税源管理。

四、土地增值税清算的成果

经过为期三个月的清算工作，我局共清算检查房地产开发企业3户，其他企业单位5户，行政事业单位2户，查补税款1518928.72元，其中土地增值税816181.21元，入库税款896364.51元，其中土地增值税460122.10元。财政局代扣“二手房”交易税款60522.75元，其中土地增值税5604.00元。对纳税人尚未竣工项目，进行预售收取预收款的，按“预收账款”金额预征土地增值税180215.10元。清算过程中责令房地产开发企业代扣缴纳建筑企业税款169647.82元。

五、土地增值税清算工作中存在的问题

（一）房地产企业的房屋销售收入确认难，一些企业将收取的.房款在“预收账款”和“其他应付款”科目中长期挂账不作销售处理，推迟“预收账款”结转“销售收入”的时间，有意识延缓销售收入的实现，造成营业税和企业所得税申报纳税长期滞后。一些企业所提供的房屋销售合同标明的售价明显偏低，而且与住户相互串通签订两种合同应付税务机关的检查，使房屋销售收入难以核实。

（二）各工程长期不进行工程决算，阻碍清算工作的顺利进行。由于建筑和房地产开发项目建设周期长，建设单位由于资金问题工程款拖欠比较严重，工程迟迟不能决算，施工单位也只能按付款金额开具发票，房地产开发成本资料不全，造成土地增值税的清算工作不能正常进行，只能按预征办法的规定进行预征。

针对土地增值税清算工作中存在的困难和问题，提出以下建议和对策：

一、建立商品房的税收预约定价机制。为防范开发商任

意调控房价，逃避纳税义务，建议税务机关在物价部门配合下实行商品房的税收预约定价机制。按照现行规定，开发商在取得预售许可证后，应按照物价局审批文件确定每套开发产品的售价或者每平方米单价，确定计税价格进行税款的计算。

二、与政府、城建部门协调，要求税务部门参与建设工程项目的工程竣工验收工作，在工程竣工验收时对工程的建筑营业税进行清算，对未交清税款的工程项目不予验收。

清算工作总结 篇3

银行清算员个人工作总结范文

陪伴着新年的钟声，我们又迎去了新的一年。回首曩昔一年中的任务，正在各级带领的关切下，我正在任务上有胜利有掉败，有前进也有不敷，从中也教到了很多常识。首要表示正在以下几个圆面： 1、取时俱进，不竭加强小我涵养

曩昔的20xx年是不服凡的一年。我们国度将愈来愈强盛，愈来愈壮大。我们收止连系本身的成长近况，外行少的率领下停止了当真的会商，从中使我熟悉到，做为银止下层一线的一位通俗员工正在任务中要充实阐扬“仆人翁”精力，收扬共青团员带头感化，正在平常任务中从一面一滴做起，争夺早日成为一位名誉的党员。 2、任务主动自动，连合同道，相互帮忙

做为**收止的一位通俗员工，我正在平常任务中初末抱着一个疑念，那便是“本日任务没有尽力，来日诰日便要尽力找任务”。以是正在任务中，我是时辰严酷请求本身，当真完成带领交给的各项任务，比方：对企业的开户档案互换票子可以或许实时投递国民银止，逐日汽车银止营业等。做到了年年如一日，完整无错误。

天天除完成本身的本职任务中，看到止里有坚苦时能主动自动帮忙。比方：止里人脚少业务厅没有专职中勤职员，业务厅有中出使命必要车辆时，我可以或许自动让出本身的车辆供任务所用。

插手农止那个大师庭已有七个年初了，以是正在同道碰到坚苦必要帮忙时，我做为一位老员工可以或许自动伸出支援之脚，帮忙他们出谋献策，实时办理成绩。 3、安身本岗亭，不竭提升办事量量

因为我是一位前台员工，以是正在客户中建立起银止的杰出抽象便隐得尤其关头。经由过程那几年的前台任务，使我渐渐堆集出了一套如何提升平常办事量量的履历——对峙本则，严酷依照国民银止总止、分止拟定的各项规章轨制履行，做到没有背规操纵，碰到客户提出的没有公道请求，没有打点有益银止好处的营业；碰到客户焦急的营业，从没有迟延;当客户前去扣问营业时，可以或许当真详尽没有厌其烦的耐烦讲授，做到“慢客户之所慢，念客户之所念”，实正做到以客户为天主。

客户关于我热忱、殷勤的办事也皆表现了承认。同时，经由过程他们的宣扬，愈来愈多的企业取我止成立的杰出的银企闭系。 4、收扬长处，改良不敷

经由过程曩昔一年的任务，使我看到了本身的前进，同时也看到了不敷的地方。正在此后的任务中，要把营业常识更充实的利用到现实任务傍边来，进一步提升本身的营业程度。

因为我止地处于**地域、都会的窗心，国际中的活动生齿比力多，偶然常常能碰到一些中国朋友去征询成绩，可是因为说话妨碍，每每不克不及很好的为其办事。以是我借要操纵专业时候，多进修一些说话常识，一去能够丰硕本身的糊口，两去能够更好的背中国朋友宣扬我止的营业种类战特点办事项目，不竭加强我止的著名度战影响力。 总之，新的一年意味着一个新的起头，我要正在新的一年里，正在做好本职任务的同时，要为收止的好处动身，吸纳更多的存款，为**收止的效益可以或许迈上更下一级台阶进献本身的菲薄单薄之力。

清算工作总结 篇4

银行职员清算个人总结 伴随着新年的钟声，我们又迎来了新的一年。回顾过去一年中的工作，在各级领导的关怀下，我在工作上有成功有失败，有进步也有不足，从中也学到了许多知识。主要表现在以下几个方面：

过去的二零零三年是不平凡的一年，全国人民众志成城击退非典。我们国家将越来越富强，越来越强大。我们支行结合自身的发展现状，在行长的带领下进行了认真的讨论，从中使我认识到，作为银行基层一线的一名普通员工在工作中要充分发挥“主人翁”精神，发扬共青团

员带头作用，在日常工作中从一点一滴做起，争取早日成为一名光荣的*党员。

作为**支行的一名普通员工，我在日常工作中始终抱着一个信念，那就是“今天工作不努力，明天就要努力找工作”。所以在工作中，我是时刻严格要求自己，认真完成领导交给的各项工作，例如：对企业的开户档案交换票子能够及时送达人民银行，每日汽车银行业务等。做到了年年如一日，完全无差错。

每天除了完成自己的本职工作外，看到行里有困难时能积极主动帮助。例如：行里人手少营业厅没有专职外勤人员，营业厅有外出任务需要车辆时，我能够主动让出自己的车辆供工作所用。

加入农行这个大家庭已有七个年头了，所以在同志遇到困难需要帮助时，我作为一名老员工能够主动伸出援助之手，帮助他们出谋划策，及时解决问题。

由于我是一名前台员工，所以在客户中树立起银行的良好形象就显得尤为关键。通过这几年的前台工作，使我逐渐积累出了一套怎样提高日常服务质量的经验——坚持原则，严格按照人民银行总行、分行制定的各项规章制度执行，做到不违规操作，遇到客户提出的不合理要求，不办理有损银行利益的业务;遇到客户着急的业务，从不拖延;当客户前来询问业务时，能够认真细致不厌其烦的耐心讲解，作到“急客户之所急，想客户之所想”，真正做到以客户为上帝。

客户对于我热情、周到的服务也都表示了认可。同时，通过他们的宣传，越来越多的企业与我行建立的良好的银企关系。

通过过去一年的工作，使我看到了自己的进步，同时也看到了不足之处。在今后的工作中，要把业务知识更充分的应用到实际工作当中去，进一步提高自己的业务水平。

由于我行地处于**地区、城市的窗口，国内外的流动人口比较多，有时经常能遇到一些外国友人来咨询问题，但是由于语言障碍，往往不能很好的为其服务。所以我还要利用业余时间，多学习一些语言知识，一来可以丰富自己的生活，二来可以更好的向外国友人宣传我行的业务品种和特色服务项目，不断增强我行的知名度和影响力。

总之，新的一年意味着一个新的开始，我要在新的一年里，在做好本职工作的同时，要为支行的利益出发，吸纳更多的存款，为**支行的效益能够迈上更高一级台阶贡献自己的微薄之力。

清算工作总结 篇5

结算部在领导的正确领导和各个相关部门的全力帮助以及结算部门所有员工的共同努力下顺利的完成了一定的工作。我们结算部紧紧围绕把工作做到，来树立强烈的责任感、激发信心，加强结算管理并理顺结算部与相关部门之间的关系，强化服务意识，充分发挥结算职能和服务职能。结算部的工作主要负责起草文件、通知、办法和规定；制定结算计划、方案、策略和技巧，帮助、指导、检查和督促项目部的工程结算工作；协助编写工程结算资料；承办工程结算工作奖惩与实施；配合相关部门做好工程终结审计工作。

一、工作方面：

20xx年3月份我来到xx项目，主要从事计量、统计以及结算工作。这份工作要求我，首先要敬业。要用积极的态度全身心的投入工作，既然选择了这个职业，选择了这个岗位，就要全力以赴，尽职尽责地去完成。二是要以严谨细致的态度对待工作。在工作中要严格要求自已做到一丝不苟。计量、统计以及结算工作对我来说是一项细致的工作，它的要求很严格，它要求我必须认真、细致。要做到数据准确无误，无误的数据便于以后的查账，所以，必须要认真，仔细无差错。这就要求我们在做工作时必须用严谨细致的态度对待工作。三是责任心。工作对我们来说就是一种责任。我们有义务尽心尽责的去完成，去负责。所以工作的好坏，也取决于你对工作的责任心。四是工作的高效率。对我来说提高工作的效率就是要多学习，从学习中汲取好的可以提高效率的知识，再就是，将问题细化，在短时间内决定，就要当机立断，设定具体时间安排工作，给自已制定严格的最后期限。五是保密性。我所从事的工作具有很大的保密性，尤其在对待外委施工队伍对单价等要保密。在这我也体验了工作对我说是受益匪浅。工作虽然很辛苦可是对我真是个学习的机会。从中我体验了工作的性质，学到了很多我未曾接触过的事物和知识。不足之处也存在很多问题。新的一年自已要求自已要有一个全新的自我。理清自已的思路，把工作做的更细致化。

二、思想方面：

一个人对自己的工作如果有的喜欢，也许不是太可能，但是想做到百分百的喜欢，就在于我们怎样以好的心态去看待这份工作，也就是说，既然我已经选择了这份工作，我就应该义无反顾的投身其中，并体现自我的价值观，许多事业有成的人，并不是太喜欢自己的工作，但是他们有着高度的责任感和坚忍不拔的敬业精神，他们每天从事着平凡的工作，却做出了不平凡的成绩。可想只要你付出了就会有好的回报的。

在这一年的工作中，难免也出现一些不快乐的事情。我也曾为工作的压力狭益过、郁闷过、焦虑过。每个人的工作任务在逐步繁重与细化，工作压力大也是必然。如果自我消极、抱怨是不会解决问题的。不良情绪有时也曾影响过我的工作效率，只是适时调整自己的心态，寻找平衡切入点才是真的有效。我想只要超越自身的狭益、焦虑等消极心态，以积极、健康的情绪来面对工作中的困难与挑战就可以了。我发现快乐的工作法宝就是以宽恕与感激的心态看待自己每天的工作。

从中我也认识到。工作时，首先要以宽恕平和的心态看待工作中遇到的困难，正确评估自己的能力和价值目标，并进行必要的心态调整，努力培养乐观大度的良好性格，提高自己的抗干挠能力，有效转移注意力，使个人的心态在工作中得到转移、释放、调整，消除紧张与疲劳。时刻保持求知向上的心，使工作变成生活的乐趣。

这一年自已也是以抱着感激的心情迎接工作的考验，我时常在想因为这份工作，我体现了自我的价值；因为这份工作，我磨练了我的'意志。当静下心来的时候，我会反思省悟，与诸多下岗失业者相比，感激自己有丰实的薪水；与年迈体弱者相比感激自己有青春与健康；与庸庸碌碌混世者相比感激自己每天充实的工作着。当你把工作做好了，你对自己的行为感到满意，你就会快乐。

三、完成工作计划的具体措施：

20xx年我主要负责xx项目的计量、统计以及结算工作。做好这份工作，首先要熟悉施工图纸与工程量清单，认真仔细核对，建立台账，这对于以后的工程量查找及对比数据，指导施工生产等都会有很大的帮助。二是及时完成每月工程计量工作及统计等各方面要求的表格，认真履行岗位职责，及时与监理、业主等方面沟通，建立一个良好的外部环境。三是与现场质检员及施工队伍及时沟通，对完成工程量及进度做到心中有数，按时完成领导想要的结果。

另外，作为青年知识分子，也要积极的与新老职工多沟通、多交流，共同学习探讨，营造良好的学习氛围，保持“传”“帮”“带”一直是公司保持的优良作风，我们要一直延续下去，更好的把公司的优良传统发扬光大。

在团结协作方面，要锻造良好的团队精神，与各科室积极沟通，遇到问题协商处理。一是营造相互信任的组织氛围，可以增加职工对组织的情感认可。从情感上相互信任，能给职工一种安全感，让职工才可能真正认同公司，把公司当成是自己的，并以之作为个人发展的舞台。二是通过合适的组织形态将每个人安排至合适的岗位，充分发挥集体的潜能。将人的智慧、力量、经验等资源进行合理的调动，使之产生的规模效益，用经济学的公式表述即为：1+12模式。通过这些可以更好的发挥团队的积极作用。

四、企业发展方面建议：

（一）是全员管理。成本管理应该是全员管理。做到全员参与，树立全员经济意识，可以在公司的内部通过签订相应经济合同，理顺公司内部经济关系，做到各单位之间相互连接，相互协作，相互制约，责任分工明确，权力利益相配套。

（二）是成本控制

1、做好事前控制：“先算后干，心中有数。”承接项目之前，可采取风险预测技术，对工程项目的可行性进行风险评估，将风险降到最低程度。利用价值工程，分析工程的功能要求，在保证工程质量的前提下，提出各种施工方案，并从技术和经济上进行对比评价。对于日后的结算等具有积极的意义。另外，应尽量提高投标工程量估算的可靠性，便于宏观调控标价既保证投标的中标率又可以尽量保证各专业工程的成本及合理利润。

对工程进行功能分析，对材料进行性能分析的基础上力求先用价格低的材料，通过诸如改变配合比、使用添加剂等技术手段来降低材料消耗费用。通过建立分包商、材料商来选择合适的分包商和材料商，也可对分包商、材料商采用招投标，实行“货比三家”，选择经济实力强和有现场管理经验、技术力量好、有熟练工人的分包商，以及产品质量好、供货时间能保证、信誉好的材料商。运用统筹法，做好各生产要素配置。对周转材料和机械设备是购买还是租赁也要反复比较核算，根据当地租赁价格考虑运输、购买及租赁的性价比正确决策。

清算工作总结 篇6

随着新年的钟声，我们迎来了新的一年。回顾过去一年的工作，在各级领导的关心下，我有成功也有失败，有进步也有不足，我从中学到了很多。主要表现在以下几个方面：

1.与时俱进，不断提升个人修养

过去的2017年是不平凡的一年。团结起来战胜非典。我们的国家会变得越来越富裕、越来越强大。支行结合自身发展现状，在行长的带领下进行了认真的座谈，从中我体会到，作为银行基层的普通员工，要充分发在工作中“当家作主”，弘扬共青团

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党员带头，在日常工作中从点滴做起，争取早日成为光荣的党员。

2.工作积极主动，团结同志，互帮互助

作为**支部的一名普通员工，我对自己的日常工作始终抱有一个信念，那就是“今天不努力，明天还要努力工作才能找到工作。”因此，在工作中，我始终严格要求自己，认真完成领导交办的各项任务，如：公司开户文件汇票及时送达人民银行、日常汽车银行等..年复一年地做，没有任何差错。

除了每天完成自己的工作外，看到线路有困难，我也能主动帮忙。比如营业厅没有专职外勤人员，当营业厅出差需要车辆时，我可以主动放弃车辆上班。

加入大家庭已经七年了农行，所以当同志们遇到困难需要帮助的时候，作为老员工，我可以主动伸出援助之手，帮助他们及时提出建议，解决问题。

三、立足于这个岗位，不断提升服务质量

既然我是前台对于员工而言，在客户中树立良好的银行形象尤为重要。通过这几年的前台工作，我逐渐积累了一套如何提高日常服务质量的经验——坚持原则，严格按照人民总行、分支机构制定的规章制度执行。中国银行，不违规经营。对于客户提出的不合理要求，我们不处理损害银行利益的业务；客户赶时间，我们从不拖延；客户前来咨询业务时，能认真耐心地讲解，从而达到“急客户”的目的。急，想客户所想”，真正以客户为上帝。

客户也认可我热情周到的服务。同时，通过他们的宣传，越来越多的企业与我行建立了良好的银企关系。

四、发扬优点，改进不足

通过一年来的工作，我看到了自己的进步，也看到了自己的不足。在今后的工作中，要把业务知识充分运用到实际工作中，进一步提高业务水平。

由于我行地处**区和城市的窗口，国内外流动人口较多，有时也经常遇到一些外国朋友提问，但由于语言障碍，往往不是很好。服务它。因此，我不得不利用业余时间学习更多的语言知识。首先，我可以丰富我的生活。二是能够更好地向国外朋友宣传我行的业务品种和特色服务项目，不断提升我行的知名度和影响力。力量。

总之，新的一年意味着新的开始。新的一年，在做好本职工作的同时，还要从分行的利益出发，吸收更多的存款。为**支部的利益贡献自己的微薄之力，更上一层楼。

清算工作总结 篇7

资金清算工作总结

引言：

资金清算是一个企业财务管理中不可或缺的环节，它关系到企业的资金使用、流动和安全。本文将详细介绍资金清算工作的流程和重要性，以及企业在资金清算工作中应注意的问题。

一、资金清算流程

资金清算是指公司根据合同约定或公司规章制度，将各类流动性产品的交易、债务和当期末结余的各种资金、以及各项收入支出进行落实、调节、敲定，并进行登记、结算的工作。资金清算的流程一般包括以下几个环节：

1. 收款环节：根据合同约定或者客户的支付方式，核查收款金额，并将资金从客户账户转入公司账户。

2. 支付环节：根据合同约定或者供应商的支付要求，核查支付金额，并将资金从公司账户转入供应商账户。

3. 资金结余核算：对每日的收入和支出进行统计，计算当期末结余资金。

4. 资金调节：根据资金结余情况，进行必要的资金调节，将多余的资金进行转账或存储，以提高资金的使用效率。

5. 资金登记和结算：将资金清算的结果进行登记并进行结算操作，确保资金流动的准确性和安全性。

二、资金清算的重要性

资金清算在企业财务管理中具有重要的作用。首先，它可以帮助企业实现资金的高效运作。通过对收款、支付和资金结余的核算和调节，企业可以合理利用资金，确保资金的流动性。

其次，资金清算可以帮助企业实现风险的控制和规避。通过对资金流动的监控和结余的核算，企业可以及时发现并解决资金风险，避免资金的滞留或损失，保障企业的财务安全。

最后，资金清算对企业的决策和分析具有重要意义。通过对资金流动和结余的统计和分析，可以为企业的决策提供可靠的数据和信息依据，帮助企业更好地把握市场机会和优化资源配置。

三、资金清算工作中应注意的问题

在进行资金清算的工作中，企业需要注意以下几个方面的问题：

1. 确保准确性和安全性：在进行资金清算的过程中，要确保核算和结算的准确性，并采取必要的措施保障资金的安全，如设置安全账户和密码，并对资金流动进行有效的监控。

2. 完善内部制度：企业应建立健全的内部资金清算制度，明确各部门和岗位的责任和权限，规范资金清算的流程和操作，以提高资金清算工作的效率和准确性。

3. 精确核算资金结余：要对每日的收入和支出进行精确核算，及时统计和计算每期末的资金结余，以便进行必要的资金调节和决策。

4. 加强信息化建设：在资金清算工作中，应充分利用现代信息技术手段，建立统一的资金清算管理系统，实现资金清算的自动化和规范化，提高工作效率和准确性。

结语：

资金清算是企业财务管理中重要的环节，它关系到企业的资金使用、流动和安全。通过规范资金清算的流程和操作，加强内部制度建设，确保资金流动的准确性和安全性，企业可以提高资金的使用效率，控制和规避风险，并为决策和分析提供可靠的数据和信息依据。因此，每个企业都应高度重视资金清算工作，并不断加以完善和优化。

清算工作总结 篇8

一、背景介绍

随着经济的不断发展和全球化进程的加速，金融行业的发展格局也在发生着深刻的变革。金融市场逐渐由国家内部转化为全球性的，各种金融产品在市场上层出不穷，投资者的风险也越来越大。这要求金融各部门必须加强风险控制和内部监管，确保金融市场的健康稳定。

作为金融市场中重要的流通环节，清算机构的作用也日益受到重视。清算机构能够有效地管理交易流程和资金流通，确保交易的顺利进行以及风险的控制。因此，清算中心成为金融市场中不可或缺的组成部分，其工作将直接影响到金融市场的稳定。

二、清算中心工作内容

（一）清算机构的定义

清算机构是指在金融市场中承担清算工作的机构，也被称为中央清算机构。

（二）清算机构的作用

1.资金结算和交割：清算机构作为中间人，通过资金结算和交割平台，为各方提供安全、及时、高效的资金转移和结算服务。

2.内部监管：清算机构作为金融市场的基础设施，负责对参与金融市场的机构进行风险审核和监管。

3.风险控制：清算机构通过设立资金抵押物和风险保证金等措施，降低交易的风险。当市场出现异常情况时，清算机构还可进行救助。

（三）清算机构的工作模式

1.市场交易：清算机构通过市场交易平台，提供交易服务。

2.流转资金管理：清算机构对结算和交割的资金进行管理，确保资金的安全和及时性。

3.中间保障：清算机构的取消和结算功能提供了金融市场内部交易的中间保障，保证了交易的有效性。

（四）清算机构工作的流程

（1）交易确认：交易双方达成协议，完成交易确认。

（2）保证金缴纳：参与交易的单方需要缴纳保证金，保证交易的有效性。

（3）扣款和存款：交易完成后，清算机构根据协议对双方的账户进行相应的扣款和存款。

（4）交割和结算：交易完成后的结算工作，是清算机构的核心工作内容。清算机构通过网络环境和清算系统对交易的资金和证券进行结算。

三、清算中心工作总结

清算机构作为金融市场的基础设施，其重要性不言而喻。在日常工作中，清算机构主要完成资金结算和交割的服务工作，执行内部监管和风险控制的职责。其工作模式为市场交易、流转资金管理和中间保障。清算机构的工作流程包括交易确认、保证金缴纳、扣款和存款以及交割和结算等流程。

作为清算中心的工作人员，必须具备熟练的技能和扎实的专业知识。在工作中，需要高度的敬业精神和职业道德，确保每一笔交易都被准确无误地处理。同时，还需要保持高度的警惕性，及时识别和处理可能出现的风险，确保金融市场的稳定运行。

总之，清算机构的工作对于维护金融市场的稳定至关重要。随着金融市场的不断发展，清算机构也将需要承担更多的责任和压力。只有具备高素质的人才和完善的制度，才能确保金融市场的健康和可持续发展。

清算工作总结 篇9

在忙碌中20XX年已经将要过去,在联社领导和部室经理的帮助和指导下，清算中心本着立足岗位、服务基层的理念，认真做好各项工作。现将一年来工作情况做一总结。

一、加强财务核算，严把审核关

清算中心对全辖费用集中管理，因此，从凭证要素审核到用途合规性，从报销限额管理到费用列支科目，从费用列支方式到费用合规性，全部进行认真审核，从记帐员、复核员、出纳员、以及出纳复核员全部进行事中监督，会计负责对全天业务再审核，目的就是为了将费用管理做到合规、合法。保证联社经营工作的顺利进行。到目前为止，清算中心的业务核算没有出现纰漏。经过省社稽核等部门检查，未发现不合规之处。

二、加强报表管理，为领导提供准确财务信息

清算中心担任联社财务大部分报表，固定报表达份，这些报表大部分需全辖20家汇总及逐家审核报表的准确性，工作量之大可以想象。从1104报表到日常数据的提取，准确、及时是最基本要求，既使清算中心负责全辖费用报销和综合业务，仍然做到合理分工做好所有工作。对各项限额费用的管理严格按标准要求，准确登记20家信用社4家分社的费用明细帐。为领导统筹按排提供准确依据。报表质量也在不断努力下，保证报表质量的0差错。

　三、实行例制度，刻苦钻研业务，提高知识理论水平

自实行会计例会开始，将例会时间做为总结经验，学习业务的平台，利用例会学习制度法规，加强风险意识教育，提高知识理论水平。

清算工作总结 篇10

银行清算中心工作总结【三篇】

篇1

在忙碌中xx年已经过半,在联社领导和部室经理的协助和指导下,清算中心本着立足岗位、服务基层的理念,认真做好各项工作.现将上半年工作情况做一总结。

一、增强财务核算，严把审核关。

清算中心对全辖费用集中管理，所以，从凭证要素审核到用途合规性，从报销限额管理到费用列支科目，从费用列支方式到费用合规性，全部实行认真审核，从记帐员、复核员、出纳员、以及出纳复核员全部实行事中监督，会计负责对全天业务再审核，目的就是为了将费用管理做到合规、合法。保证联社经营工作的顺利实行。到当前为止，清算中心的业务核算没有出现纰漏。经过省社稽核等部门检查，未发现不合规之处。

二、增强报表管理，为领导提供准确财务信息。

清算中心担任联社财务绝大部分报表，固定报表达份，这些报表绝大部分需全辖20家汇总及逐家审核报表的准确性，工作量之大能够想象。从1104报表到日常数据的提取，准确、即时是最基本要求，既使清算中心负责全辖费用报销和综合业务，仍然做到合理分工做好所有工作。对各项限额费用的管理严格按标准要求，准确登记20家信用社4家分社的费用明细帐。为领导统筹按排提供准确依据。报表质量也在持续努力下，保证报表质量的0差错。

三、实行例制度，刻苦钻研业务，提升知识理论水平。自实行会计例会开始，将例会时间做为总结经验，学习业务的平台，利用例会学习制度法规，增强风险意识教育，提升知识理论水平。

四、结合会计达标工作，完善业务核算。

省联社会计部对会计达标工作提出严格、细致、高标准的要求。为基层工作提供了详尽的指导思想，清算中心先后对省联社规定26个登记簿实施了规范，并且每周对制度学习，制定学习计划，每名清算中心工作人员都有专门学习笔记。对照达标要求，对不符合要求的即时整改，完善业务核算。

五、严控现金及重要空白凭证，增强授权管理，严防道德风险。

严格按照省联社凭证管理办法和授权管理办法要求。在既保证正常业务办理又做到合法例规。保证往来资金每日电话对帐即时、准确。同业存放每月对帐，对帐单回收即时。同业存放主动对帐。

整个上半年的工作能够说是在平凡与紧张中度过的，虽然取得了成绩，但也存有一些问题和不足。主要是表现在：一、为了更有效利用资金，在资金调剂方面准备不够充分;二、增强自身的学习，拓展知识面，更好服务基层;三、要做到实事求是，上情下达、下情上达，做好基层与联社的桥梁。

篇2

光阴似箭，年即将走过，我在迎来了第个春天，也由当年的新员工变成老员工。翻看一年的工作日志，回顾这忙碌充实而又紧张、愉快的一年，感觉有太多的地方值得总结、值得回忆和感慨。

在这个年中，我按照行里制定的工作计划和目标，我在自己的岗位上，认真履行职责，努力完成分配给我的各项工作任务。此外，今年对我具有特别的意义，我经历了工作上的变动，从营业部调入综合管理部，进入新的环境，面临新的岗位和工作，在经历了很长一段时间的适合后，我从心底开始热爱这份工作，人事工作非同小可，能够让我从事这个工作体现出行领导对我的信任，这是我职业生涯的一个转折点，我对此特别珍惜，尽的努力去做好这份工作。通过一年来的持续学习，以及上级领导及同事的协助，我已经完全融入到新的工作环境当中，个人的水平和工作水平也有了明显的提升与发挥。虽然工作中还存有这样那样的不足之处，但应该说这个年也付出了很多，也收获了很多，我自己感到正逐步成长，也逐渐走向成熟和稳重。现就年的工作情况总结如下：

一、积极准备，完成支行在全息同人力资源项目提升工作中的各项任务从今年年初开始，按照上级的相关要求，人力资源管理提升项目逐步展开了岗位梳理、定岗定编、岗位评价和确定薪点等内容。在人事主任的带领下，我做了大量的准备工作，加班加点将每位员工的岗位信息及自然信息录入梳理，并实行了认真的核对，确保全行员工信息准确无误，确保报送市行的各种报表真实有效，确保员工的切身利益得到切实维护。

二、尽职尽责，做好权限卡的管理和维护

一是根据上级部门的要求和工作需要，从月份开始启用新版的《全功能银行系统权限卡签发及信息变更申请表》，并认真即时下发申请表的填写要求和审批签章流程，使支行在今年没有一笔因为申请表填写问题受到清算中心下的差错和查询。

二是认真做好全功能银行系统柜员岗位设置的变更工作，对全行100多名持卡柜员、营业经理和网点负责人分别实行了岗位编号和级别的变更。在工作中，对分期分批到行里修改信息的柜员，都给予了认真对待、认真审核，严格把关，把错误发生几率降至了最低，通过持续努力，变更工作圆满完成，在其他各项工作正常运行的同时保证新旧岗位信息顺利过渡。

三是针对支行部分营业经理在各网点轮换顶岗，需要定期即时修改信息以及柜员普遍出现的权限卡消磁的情况，我都认真加以对待，无论是节假日还是下半时间，都毫无怨言的对出现的问题实行有效处理，一年来，共修改权限卡信息上余笔，累计补发卡余张，保证全行没有因为修改不即时耽误营业经理和柜员的工作现象发生。

三、按部就班，搞好员工劳动合同的续签工作

因为今年有很多在岗职工和柜员合同工劳动合同到期，合同续签工作量较大，为了能够保障这项工作的顺利实行，我即时按照上级行的要求下发了劳动合同续签通知，公布岗位信息，即时提醒员工做好续签劳动合同的准备工作，监督员工本着严肃认真的态度签订劳动合同，并在第一时间报送市行，使全行今年没有出现到期没续签和不签劳动合同的现象发生。

四、保质保量，系统展开总行人力资源系统维护工作总行的人力资源系统记录了每位员工的自然信息、教育水准、薪酬档案等内容。随着员工受教育水准的变化、职务的晋升、党派团体的加入以及各部门网点之间的岗位轮换，系统中各项内容都要随时更新和维护。而上级行也从今年11月份开始要求将每位员工的照片上传人力资源系统，还要将每位员工从入行前的毕业学校开始将简历补充完整，这两项工作量都很大，在困难面前我没有任何怨言，下到每一个网点给全行每一位员工照相，然后保存和修改，并逐一对每名员工的简历实行修改和维护，在规定的时间内完成了整个支行人力资源系统的维护工作。

五、有条不紊，搞好统筹保险和公积金管理

一是按照统筹保险属地化管理要求，对新调入的外地员工全部建立了三险一金档案，对新录用的大学毕业生即时建立了统筹保险和公积金帐户，有效消除了这些员工的后顾之忧。

二是严格按照上级行的相关要求，按时上收法人营销中心的员工的公积金余额划转到指定帐户，保障法人营销中心即时上收。

三是认真做好行内不幸去世的员工的善后工作，即时协助职工家属提取了公积金及医疗保险卡内的余额，确保了职工及其家属的权益得到维护。

四是做好员工提取公积金的各项程序和准备工作，对需要提取公积金的员工，协助其认真填写凭证，督促其准备各项手续，保证公积金得以顺利提取。截至当前，共有名员工提取了公积金，累计万元，没有一笔在领取过程中出现问题。

一年来，我在工作中虽然取得了一点成绩，但仍然存有着一些问题和不足。业精于勤荒于嬉，形成于思毁于随，新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。我要一如既往地向领导和其他同志学习，发扬优点、克服不足，勤勤恳恳，任劳任怨，努力开拓，力争使自己的政治素质和业务水平在较短的时间内再上新台阶，更好地完成领导安排的各项工作任务，争取取得更好的工作成绩，不辜负领导和同志们的信任。

篇3

xx年我行紧紧围绕省分行收付清算条线xx年工作提出的“首先是做好新线系统下业务管理和合规内控工作;二是重视流程再造，研究制定新线业务操作流程和岗位设置方案，确保上线后各项业务的安全、高效运行”的内控工作思路及工作目标、任务和要求，进一步深化内控基础建设，认真完成省分行收付清算条线工作任务，各项业务稳步、健康发展。现将xx年工作总结如下：

一、收付清算条线日常管理工作

根据我行年初制定的《xx年收付账务条线工作计划》及《支行收付账务条线应急预案及实施细则》中的要求，我部增强了对辖属网点的日常业务监督、培训学习、业务检查、应急预案等方面的管理。每日,我部安排专人通过报表对同城票据交换、大小额等系统等实行非现场检查;每季度，我部均按照计划中的要求，对全辖收付清算条线业务操作与合规内控管理方面实行现场与非现场检查。

二、制度的建设和执行情况

xx年初，我行即根据全辖实际情况制定收付清算条线工作计划，内容包括业务培训、检查、考核等事项。在全年，我行均按照计划认真展开相关制度的培训、业务检查、考核等工作，通过培训，提升了规章制度的上传下达;通过检查，提升了员工合规操作意识和制度的执行力;通过考核，促动了各项业务的健康发展。

三、实行精细化管理，增大部门条线管理力度

1、现场与非现场检查方面。xx年，我部门增大了对基层网点的非现场检查和考核力度，对网点出现的业务风险点以“督办卡”、“查询”的形式下发督办，督促网点业务经理落实可能发生风险的原因，采取有效措施，积极整改，使操作风险可控、可防。按照省分行跨行查询查复等相关要求，xx年我部共下发大小额系统、查询查复系统查询书共计46笔，督促行办即时实行处理对有问题来账报文，即时联系客户或者查询、退报、划转。我部坚持每季度实行一次现场检查，并对各行办存有的问题实行通报，限期整改并跟踪落实整改情况。在撰写季度通报时，将现场检查和日常非现场检查结合起来，全面反映行办的业务风险控制水平和规章制度的执行力。

2、系统内资金清算系统、人行大、小额系统方面。根据省分行收付清算部下发的文件中的要求，我立即按省分行的要求实施此项工作，超权限的大额汇款通过相对应的个金、公司、国结部门实行审核、签字后，由我部修改权限，并实行登记，严格管理防范风险，使基层网点业务操作的合规性进一步提升。

3、同城票据清算方面。作为业务管理部门，xx年我部按照省分行要求，我部对辖属12个网点同城票据交换业务操作实行了检查，检查覆盖率达到100%,对同城票据交换业务操作实行了进一步的规范，重在对新线制度的执行及执行过程的管理，努力把规章制度细化为操作规范，细化为过程管理，细化为岗位管理，落实到每个环节，落实到每个岗位，落实到每名员工，增强制度执行的可操作性。

四、增大培训力度，提升条线管理人员及业务经理的管理水平

1、业务经理是银行内控风险管理的一道重要防线，在一定水准上有效控制了操作风险、内控风险，对增强基层经营性分支机构的内控管理发挥了重要作用。为了提升业务经理的综合素质，我行除坚持每月至少召开一次业务经理例会，将本月条线管理的重要文件、规章制度等组织业务经理实行学习外，同时要求业务经理将文件精神加以提炼后，组织本网点员工认真细致地学习，不得照本宣科，从而提升业务经理自身学习水平，同时要求业务经理在规章制度的落实上增大监督、检查力度和整改力度，进一步强化内部管理，采取有效措施降低业务差错的发生，确保相关规章制度落实到位。

2、根据省分行“内控和案防制度执行年”活动各阶段的工作安排，我部门利用部门晨训时间，将省分行收付清算条线新的制度、规章等文件精神，即时传达到部门每一位成员，增强日常业务的监督管理。

3、根据省分行收付清算部工作安排，我行于11月10日晚在职工培训中心举办了收付清算条线业务培训，参加此次培训的人员为各行对公业务人员，包括经办人员、事中人员及业务经理，共计63人。培训主要讲解了国内收付、国际收付、资金电讯业务及其他优秀支行经验介绍中的有益方法，培训中指出了各网点前期操作中普遍存有的一些问题，同时强调了一些注意事项，进一步规范了收付清算条线方面的操作，达到防范风险的目的。

4、年终决算日，同城票据交换业务的操作将由平时的“普通模式”变更为“特殊模式”，操作发生了较大变化。为保证年终决算的顺利实行，我部特组织各行业务经理、会计人员于xx年12月28日在培训中心举办了同城业务年终决算培训，对操作要点、注意事项实行了强调。

5、为了进一步提升全辖会计人员规章制度掌握及操作的熟练水准，全面提升制度执行力，我部门在xx年11月21日晚，组织全辖业务经理、会计人员在支行实行了IT蓝图规章制度考试，内容涉及光票托收和旅行支票业务、国际汇出汇款业务、国际汇款查询查复业务、国际汇入汇款业务、国内收付业务、资金结算业务等业务的重点操作环节、基本业务流程、风险控制要点等，提升了业务经理和基层网点操作人员的业务素质，为各项业务的健康展开奠定了坚实的基础。

五、xx年的工作重点

1、增大业务检查力度，提升网点合规操作意识

我部在xx年的现场检查中，将重点对各行制度建设和执行情况，国内收付清算业务、同城票据交换业务和国际收付清算业务实行检查。对于在每次检查中个别行办暴露出的问题，我部将在每季度实行整理、归集，并实行全辖范围内的通报，录入问题库。要求各行办在规定的时间内实行整改，并回复整改结果，我部对整改结果实行实时监控并现场审核，确保整改彻底、到位，从而规范业务操作，防范风险。

2.增强对基层营业网点柜员的培训

因为我行新老柜员交替较频繁，我行将积极展开学习、培训工作，同时要求各行办采取自学、集中辅导及研讨等多种形式相结合的方式，使基层网点新柜员能够尽快掌握核心系统业务流程及风险控制要点。在具体操作业务时，严格依照流程办理业务，规范业务操作，并遵守相关风险控制环节的提示要求，切实控制业务操作风险。

3、增大非现场和现场考核力度，督促各网点合规操作

xx年初我行将根据实际情况制定xx年《财务运营板块考核目标》，内容包括国内收付清算、国际收付清算、资金清算等，涵盖了所有收付清算条线业务。在xx年，我行将在原有的基础上增大考核力度，将出现的差错、质询与网点绩效排名、业务经理绩效、柜员绩效挂钩，对出现的重大差错与个人合规档案挂钩，从而促动收付清算业务稳健、健康发展。

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